（编）《个人理财》第十一章退休和遗产规划详解：.pptVIP

个人理财 韦耀莹 主编 黄祝华 副主编 第十一章 退休和遗产规划 第一节 退休规划的基本知识 退休规划的含义 退休规划的必要性 退休规划的原则 现阶段我国个人退休规划的缺陷 退休规划需要考虑的因素 一、退休规划的含义 退休规划是指如何筹措和管理退休以后的生活资金，以及如何安排退休后收支的一系列财务活动。 退休规划主要是针对现金而言，即提供养老金，包括： 筹集资金 管理投资 支付养老金 为保证将来有一个尊严、自立、保持水准的退休生活，而从现在起就开始实施的财务方案。 每个人身上都有两个影子 ，一个是“年轻的你”，一个是“年老的你” 美国的退休情况调查 美国劳工局统计调查报告显示的美国社会100个25岁走向社会的年轻人到65岁退休后的经济情况 二、退休规划的必要性 退休生活时间在增加 就业年龄推迟 退休年龄缩减 工作年限减少（积累的时间减少） 老龄化社会的趋势 退休后的医疗费用增加 退休保障制度的不完善 通货膨胀的严峻形势 未来不确定因素增加 （一）退休生活时间在增加 提前退休 劳动保障部研究显示，退休人员的退休年龄普遍低于法定退休年龄。 据对北京、上海、成都、大连和西安五个城市人口的抽样调查统计，1997年～1999年五个城市当年退休人员的平均退休年龄都低于法定退休年龄。其中男职工平均低于法定退休年龄2.4-2.7岁，女工人低于法定退休年龄2.5-2.9岁。 《中国社会保障》杂志社2002年问卷调查也证实了这一点，结果显示，男性离退休平均年龄为57.25岁，女性则为51.06岁，从回卷看，有40.9%的人是在法定退休年龄之前退休的，其中男性职工退休时，未达到60岁者占44.2%，女性职工未达55岁者占70.7%，未达到50岁者占23.6%。 （二）老龄化社会的趋势 中国社会老龄化趋势提速 据世界银行统计，2000年中国人口中60岁以上的老龄人口比例为10.2%，2010年将达到12%，到2026年这一比例将达到18%。20年后，全世界将有1/4的老人集中在中国。 （三）观念的转变 （四）通货膨胀的严峻形势 （六）退休保障制度的不完善 各国都有自己的退休保障制度，其制度体系各不相同，但都不能保证所有人的退休生活能够获得完善的保障。一般来说，社会保障体系提供的退休金只能维持生存，按目前的养老金提取比例，在未来社会平均工资稳定提升的前提下，不论现在工资多少，最后拿到的退休金数额差别并不大，因为社会统筹的养老保险保障的是老年人的基本生活。要想仅仅通过某项独立的退休保障制度获得足够的退休费用是不现实的，因此建立多渠道多层次的个人退休保障计划是非常必要的。 安然公司破产导致其养老金计划失败 全美最大的能源交易商安然公司宣布破产以来，公司股价从上年的$85暴跌至$1，两万多雇员因此损失的养老金超过11亿美元。 养老持股计划的缺陷 过于集中（仅持有本公司股票） 缺乏流动性（退休或离职时才能出售） 三、退休规划的原则 尽早开始计划，建立专项账户 投资讲究安全，但要保持一定的收益率 满足不同的养老需求，有一定的弹性 养老规划平衡图 四、现阶段我国个人退休规划的缺陷 五、退休规划需要考虑的因素 第二节 退休收入来源分析 我国既得养老金来源及规划 一、社会保障体系 社会保障是指当劳动者应年老、患病、生育、伤残、死亡等原因暂时、永久丧失劳动能力或者失业时从国家或者社会获得物质帮助的社会制度。 （一）养老保险 社会养老保险是国家通过立法对劳动者因达到规定的年龄界限而解除劳动义务，由国家提供一定物质帮助以维持其基本生活的一种社会保险。 我国的养老保险制度包括三部分内容： (１)享受条件，包括年龄条件，工龄条件，以及是否完全丧失劳动能力，身体健康条件等； (２)离休、退休、退职待遇标准，不同的离退休条件享有不同的保障水平； (３)退休养老金的筹措、基金管理办法以及监督检查等制度。 我国的养老保险体系 养老保障的“三支柱体系” 1.基本养老保险 基本养老保险是为满足离、退休人员基本生活的需要而设定的保险。它由国家政策统一指导，强制实施，覆盖面广，适用于各类企业。基本养老保险基金由国家、企业、职工个人三方共同负担，其统筹办法是由政府根据支付费用的实际需要和企业、职工的承受能力，按照以支定收、各有结余、留有部分积累的原则统一筹集。 目前，按照国家对基本养老保险制度的总体思路，未来基本养老保险目标替代率确定为60%。由此可以看出，今后基本养老金主要目的在于保障广大退休人员的晚年基本生活。 截止2008年底，我国参加基本养老保险的人数达到21890万人，比2007年增加1753万人。企业退休人员基本养老金三年调整目标任务已全面完成，4539万企业参保离退休人员基本养老金做到了按时足额发放，养老金水平不断提高，企业参保退休人员月