廸生創建（國際）有限公司（「本公司」）審核委員會之職權範圍.PDFVIP

廸生創建（國際）有限公司 （「本公司」） 審核委員會之職權範圍 （「委員會」） 1. 成員 1.1 委員會乃由不少於三名董事局（「董事局」）所委任之成員（「成員」）組成。所有 成員須為非執行董事，而大部分成員須為獨立非執行董事（「獨立非執行董事」）， 並至少一名獨立非執行董事具備適當專業資格、或具備會計或有關財務管理專 長 。 1.2 委員會主席須為董事局所委任之獨立非執行董事。 1.3 若委員會其中一名非執行董事為現時負責審計本公司賬目之核數公司之前任合 夥人，則該名非執行董事在(a)他終止成為該公司合夥人之日期；或(b)他不再享有 該公司財務利益之日期（以日期較後者為準）起計一年內，不得擔任成員。 2. 秘書 2.1 公司秘書 （或在她缺席時其代表）須擔任委員會秘書。 2.2 委員會可不時委任其他合符資歷及經驗之人士擔任委員會秘書一職。 3. 會議次數及議事程序 3.1 委員會每年須至少召開兩次會議。本公司之外聘核數師如認為有需要可要求召開 會議。 3.2 委員會會議之議事程序須受本公司新細則就有關董事局會議所規管。尤其，任何 成員可透過電話會議或類似之通訊器材參與會議，而所有參與會議之人士均可互 相聽到對方講話。由所有成員簽署之書面決議乃為有效，猶如於正式召開及舉行 之委員會會議上通過。 3.3 委員會會議之法定人數為任何兩名委員會成員 。 1 3.4 只有成員才有權在會上投票。 3.5 委員會之完整會議紀錄須由委員會秘書保存。委員會會議紀錄的初稿及最後定稿 應在會議後一段合理時間內先後發送予全體成員，初稿乃供成員表達意見，而最 後定稿乃作其紀錄之用。該等會議紀錄須公開予董事查閱。 4. 出席會議 4.1 成員須至少每年在執行董事或管理層不在場之情況下會見本公司之外聘核數師 一次，以討論與核數費用有關之事宜、任何因核數工作產生之事宜及核數師欲提 出之任可其他事項 。 4.2 如應委員會之邀請，以下人士均可出席委員會之會議： (a) 內部審計部主管、或當他/她缺席時則內部審計部之代表 ； (b) 集團財務董事或會計部主管；及 (c) 其他董事局成員或其他人士。 4.3 委員會主席 、或當他/她缺席時由另一名成員 （必須為獨立非執行董事）、或如該 名成員未能出席，則其適當委任之代表 ，出席本公司股東週年大會，並須準備回 應股東就有關委員會所執行之工作及其職務之提問 。 5. 職務 、權力及職能 委員會須協助董事局達致其職責 ，而委員會之職務 、權力及職能如下： 與本公司之外聘核數師之關係 5.1 主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事局提供建議、批准外聘核 數師之薪酬及聘用條款，及處理任何有關該核數師辭任或罷免該核數師之問題； 5.2 按適用之標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程序是否有效 ； 5.3 於核數工作展開前先與外聘核數師討論核數性質及範疇及有關申報責任 ； 2 5.4 就外聘核數師所提供之非核數服務制定政策及予以執行，並確保外聘核數師在提 供該等服務時不會損害其獨立性或客觀性 。就此規定而言，「外聘核數師」包括 與負責核數之公司處於同一控制權、擁有權或管理權之下之任何機構，或當一個 合理知悉所有有關資料之第三方，在合理情況下會斷定該機構乃屬於該負責核數 之公司於本地或國際性之一部分之任何機構 ； 5.5 作為本公司與外聘核數師之間的主要代表，負責監察二者之間之關係； 審閱本公司之財務資料 5.6 監察本公司財務報表以及年度報告及賬目、半年度報告及季度報告 （如適用）之 完整性，並向董事局提交有關報表及報告前審閱其中所載任何有關財務申報之重 大