審核委員會之權責範圍.PDFVIP

職權範圍 審核委員會 (於2005年 10月21 日正式通過並於2008年8月11 日 ，201 2年2 月29 日及2016年 1月1 日修訂) 1. 成立 1.1 審核委員會( 「委員會」) 由國際資源集團有限公司( 「本公司」) 之董事會( 「董事會」)成立。 1.2 本公司及其附屬公司在本職權範圍內統稱 「本集團」。 1.3 根據香港聯合交易所有限公司之上市規則( 「上市規則」) 附錄 14 ，委員會之程序將受此職權範圍之管控。 2. 成員 2.1 委員會須由至少三名成員( 「成員」)組成 ，成員應由董事會從非 執行董事中任命及大部份應為獨立非執行董事(據上市規則之 定義) 。至少有一名成員是如上市規則第 3.10(2)條所規定具備 適當專業資格，或具備適當的會計或相關的財務管理專長的獨 立非執行董事 。會議之法定人數為兩名成員。 2.2 若有成員欲由委員會退任或辭職，須通知本公司，以便在其離 開前委任替任成員。 2.3 若任何成員不再擔任本公司之董事，其亦將不再出任委員會之 成員。董事會應儘快填補空缺。 2.4 委員會主席應由董事會任命。 1/5 3. 出席會議 3.1 委員會可邀請任何執行董事、首席財務官 、本公司之任何僱 員及外聘核數師代表出席委員會會議。 3.2 公司秘書應擔任委員會之秘書。 4. 會議次數 4.1 委員會須於每年舉行至少兩次會議，或於報告及審核週期內 的適當時間 ，並按情況需要舉行其他會議 。 4.2 外聘核數師可於其認為有需要時要求召開會議。 5. 會議通知 5.1 委員會秘書須應任何成員的要求或在外聘核數師認為有必要 時，因應其要求召開委員會會議；及 5.2 除非另有協議 ，否則確認開會地點、時間和日期之會議通 知 ，須在開會前至少十四日送達委員會各成員及其他與會者 (如適用) 。討論事項之議程及相關文件須在會議前至少三天 送達委員會成員及其他與會者(如適用) 。 6. 職權 6.1 委員會獲董事會授權調查任何在其職權範圍內之任何活動。 委員會有權向任何僱員索取任何資料 ，及所有僱員均應遵循 指示配合委員會提出之任何要求。 6.2 委員會獲董事會授權可於其認為需要時，尋求外界法律或其 他獨立專業意見及確保具有相關經驗及專長的外部人士之參 與。 2/5 7. 職責 委員會的職責為:- 與本公司核數師的關係 (a) 主要負責就外聘核數師的委任、重新委任及罷免向董事會提 供建議、批准外聘核數師的薪酬及聘用條款，及處理任何有 關該核數師辭職或辭退該核數師的問題; (b) 按適用的標準檢討及監察外聘核數師是否獨立客觀及核數程 序是否有效；委員會應於核數工作開始前先與核數師討論核 數性質及範疇及有關申報責任; (c) 就外聘核數師提供非核數服務制定政策，並予以執行。就此 規定而言， 「外聘核數師」包括與負責核數的公司處於同一 控制權、所有權或管理權之下的任何機構，或一個合理知悉 所有有關資料的第三方，在合理情況下會斷定該機構屬於該 負責核數的公司的本土或國際業務的一部分的任何機構。委 員會應就任何須採取的行動或改善的事項向董事會報告並提 出建議； 審閱本公司的財務資料 (d) 監察本公司的財務報表以及本公司年度報告及