世界银行贷款重庆市统筹城乡发展与改革试点-重庆市审计局.PDFVIP

—0— 世界银行贷款重庆市统筹城乡发展与 改革试点项目2014 年度财务收支 和项目执行情况审计结果 （2015 年 11 月3 日公告） 根据《中华人民共和国审计法》和审计署授权，重庆市审计 局于2015 年2-6 月，对重庆市发展和改革委员会执行的世界银行 贷款重庆市统筹城乡发展与改革试点项目2014 年度财务收支和 项目执行情况进行了审计。现将审计结果公告如下： 一、审计师意见 本次审计了世界银行贷款重庆市统筹城乡发展与改革试点 项目2014 年12 月31 日的资金平衡表及截至该日同年度的项目进 度表、贷款协定执行情况表和指定账户报表等特定目的财务报表 及财务报表附注。 审计认为，上述所列财务报表在所有重大方面按照中国的会 计准则、会计制度和本项目贷款协定的要求编制，公允反映了世 界银行贷款重庆市统筹城乡发展与改革试点项目2014 年12 月31 日的财务状况及截至该日同年度的财务收支、项目执行和指定账 户收支情况（详见附件）。同时还审查了本期内报送给世界银行的 第CQ-2014-1、CQ-2014-2 号提款申请书及所附资料。审计认为， 资料均符合贷款协议的要求，可以作为申请提款的依据。 二、审计发现的问题及建议 —1— 审计还关注了项目执行过程中相关单位遵守国家法规和项 目贷款协定情况、内部控制和项目管理情况，发现存在如下问题： （一）违反国家法规或贷款协定的问题。 1 ．永川区财政局滞留回补资金195.5 万元。2014 年 10 月15 日，永川区财政局收到永川区板桥镇公路改建工程子项目土建回 补资金195.5 万元。截至审计日，永川区财政局尚未将上述回补 资金拨付项目执行单位。 上述行为不符合《世行统筹城乡项目财务管理手册》第二十 条“区县（自治县）财政部门收到资金后及时拨付项目单位”的 规定。责成永川区财政局将上述资金拨付项目单位。 2 ．城口县新农村建设子项目测绘工程违规发包给个人实施。 项目单位城口县供水公司将咸宜镇自来水厂测绘等工程直 接发包给个人实施，合同金额共计1.32 万元。 上述行为不符合《测绘资质管理规定》第二条“从事测绘活 动的单位，应当依法取得《测绘资质证书》”和《建筑工程质量管 理条例》第七条“建设单位应当将工程发包给具有相应资质等级 的单位”的规定。责成项目单位严格按照相关规定，开展相关项 目建设工作。 3 ．城口县新农村建设子项目部分费用支付不规范。 （1 ）2010 年8 月至2014 年底，咸宜镇用大额现金垫付城口 新农村建设子项设计费27 万元、环境影响评价费15 万元、咨询 费5 万元，共计47 万元。上述行为不符合《现金管理暂行条例实 —2— 施细则》第六条“开户单位之间的经济往来，必须通过银行进行 转账结算”的规定。 （2 ）2011 年4 月，咸宜镇将城口县新农村建设桥梁工程勘 察设计费7 万元直接支付个人。根据该项目《建设工程勘察合同》， 承建单位为中国华西工程设计建设有限公司重庆分公司。 责成项目单位严格按照现金管理相关规定和合同约定支付 相关费用。 （二）项目管理方面存在的问题。 1 ．项目实施进度缓慢。 截至2014 年底，项目已实施5 年，但项目实际投资完成额 38,778.18 万元，仅占计划投资额137,104 万元的28.28% ；累计提 取世界银行贷款3,649.13 万美元（其中包括先征费21 万美元，指 定账户预付款800 万美元），仅占世界银行贷款总额度8400 万美 元的43.44%。其中，截至2014 年 12 月31 日，城口新农村建设 子项目仅完成投资455.27 万元，占投资计划3,674 万元的12.39%。 责成市发展改革委采取措施督促各项目单位加快项目建设进度， 保证项目顺利实施。 2 ．会计核算不规范。 （1 ）按照綦江区发展改革委、区财政局《关于印发世行贷 款綦江新农村示范村建设项目资金筹集和支付方案 的通知》要 求，綦江西山村子项目将应由重庆市