税收新政策与相关热点税务问题分析〔〕.pptVIP

税收新政策与相关热点税务问题分析 从“国家税务总局公告2011年第34号文”谈企业的融资的相关税务问题 非金融企业向非金融企业借款 A、属非关联方企业与非关联方企业与个人之间 B、属关联方企业与关联方企业与个人之间 1、集团建制并属统借统贷的 2、除集团建制并统借统贷之外的 集团成员企业之间 非集团建制企业但属关联方企业之间（如何判定？） 企业与个人之间（包括企业与关联方个人与非关联方个人；企业是债权人与关联方个人是债权人） 境内与境外关联方之间的借款利息问题 是否可以免息？ 相关问题：国税函 2010 79号文的相关规定 关于甲方供料问题 相关问题： 总分包问题 建筑业劳务 安装劳务〔国家税务总局公告2011年第23号〕 装修劳务 绿化工程 工程桂靠问题 关于财税[2011]115号文 资源综合利用产品及劳务增值税的政策 国家税务总局公告2012年1号 关于长期股权投资损失的税务处理 关于企业会计准则解释第四号涉及的相关问题 1、为什么修改？ 2、除企业合并以外取得投资，在投资过程中发生的相关费用的税务处理问题 国家税务总局公告2011年第25号的相关问题 从财税字[1996]079号文）（国税发〔1997〕191号文、到国税函 2009 772号文、国家税务总局公告2011年第34号。 关于餐费发票的税务及会计处理问题 〔准确判定业务实质、坚持实质重于形式的原则〕 职工培训 出差 年终员工聚餐 因员工加班送餐发生的餐费 会议费 开办期间的餐费问题 财税[2012]12号文《企业参与政府统一组织的棚户区改造支出企业所得税税前扣除政策有关问题》 财税[2012]4号文《企业重组改制的契税问题》 财税[2012]9号文《固定业户总分支机构增值税汇总纳税有关政策的通知》 企业注销清算前应关注的税务问题 存货 固定资产 留抵税额 债权债务 未分配利润 关于评估及评估增值产生的税务及相关问题；〔购买设备、在没有权证的地块上建造厂房未能取回发票；评估增值在企业所得税、土地增值税税前的扣除问题及持有期间对房产税计税基础的影响〕 关于财税 2010 121号文的相关问题 关于股权出资及股权买卖涉及的税务问题 相关问题：国家税务总局公告2011年第41号 国税函 2011 89号文 国家税务总局公告2010年第27号 国税函 2009 285号文 财税 2009 59号文 国家税务总局公告2010年第4号 国家税务总局公告2010年第19号与财税 2009 59号文是否相矛盾？ 营业税问题 〔国税函 2005 319号文、国税发 2008 115号文的问题〕 《国家税务总局公告2011年第13号》 《国家税务总局公告2011年第51号》 的相关问题 从 “月饼税 ”与“财税 2011 50号文 ” 谈视同销售的会计处理与税务问题 增值税问题 企业所得税问题 个人所得税问题 从 国税函 2009 98号文 谈企业筹建期间的相关财务税务问题 国家税务总局公告2011年第47号 纳税人转让土地使用权或者销售不动产同时一并销售附着于土地或者不动产上的固定资产有关税收的问题 从“购物卡”谈相关的税务问题 国税函[2011]第413号文“商业预付卡税收管理的税务问题” 相关的发票问题： 国办发 2011 25号文 国税发 2011 25号文 国税发 2008 88号文 国税发 2008 80号文 国税发 2005 50号文 地方政策 如：穗地税发 2005 276号文 核定征税企业的相关问题 核定征收的条件与选择 股权转让 固定资产清理 实际缴纳的所得税与申报的利润表的利润总额的配比问题 关于 财税[2010]111号文 居民企业技术转让有关企业所得税政策的税务问题 关于相关会计处理产生资本公积的税务问题 比如： 1、持有至到期投资转换为可供出售金融资产（重分类）； 2、购入股票年终确认股票价格变动； 3、采用公允价值模式对非投资性房地产转换为投资性房地产－存货转换为投资性房地产； 〔印花税与房产税问题〕 关于不动产装修费涉及的财务税务问题 会计处理 甲供装修材料问题 涉及的企业所得税问题 涉及房产税问题 涉及一揽子不同性质资产的装修费的处理问题 〔注意国家税务总局公告2011年第34号及国税函 2010 79号文的相关规定〕 从国家税务