02第二讲 商业银行资本经营管理(新).ppt

（3）与原有资本充足率管理办法相比，《充足率办法》在内容上的主要变化 第一，在确定各类资产的风险权重方面采取了更为审慎的态度。 第二，将市场风险纳入了资本充足率监管框架。 第三，要求商业银行在贷款损失准备计提充分的基础上计算资本充足率。 第四，强化了监管当局对商业银行资本充足率的监督检查。 第五，对资本充足率的信息披露提出了具体详细的要求。 （三）2011年跟踪《巴塞尔协议Ⅲ》制定《中国银行业实施新监管标准的指导意见》 2010年12月16日，巴塞尔委员会发布了《第三版巴塞尔协议》（Basel III），并要求各成员经济体两年内完成相应监管法规的制定和修订工作，2013年1月1日开始实施新监管标准，2019年1月1日前全面达标。《第三版巴塞尔协议》确立了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管新模式，大幅度提高了商业银行资本监管要求，建立全球一致的流动性监管量化标准，将对商业银行经营模式、银行体系稳健性乃至宏观经济运行产生深远影响。 《指导意见》的主要内容： 1、强化资本充足率监管 第一，改进资本充足率计算方法。 一是严格资本定义，提高监管资本的损失吸收能力。将监管资本从现行的两级分类（一级资本和二级资本）修改为三级分类，即核心一级资本、其他一级资本和二级资本；严格执行对核心一级资本的扣除规定，提升资本工具吸收损失能力。 1、强化资本充足率监管 二是优化风险加权资产计算方法，扩大资本覆盖的风险范围。采用差异化的信用风险权重方法，推动银行业金融机构提升信用风险管理能力；明确操作风险的资本要求；提高交易性业务、资产证券化业务、场外衍生品交易等复杂金融工具的风险权重。 1、强化资本充足率监管 第二，提高资本充足率监管要求。 将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%和8%）调整为三个层次的资本充足率要求： 一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于5%、6%和8%。 1、强化资本充足率监管 二是引入逆周期资本监管框架，包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本。 三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。 1、强化资本充足率监管 第三，建立杠杆率监管标准。 引入杠杆率监管标准，即一级资本占调整后表内外资产余额的比例不低于4%，弥补资本充足率的不足，控制银行业金融机构以及银行体系的杠杆率积累。 1、强化资本充足率监管 第四，合理安排过渡期。 新资本监管标准从2012年1月1日开始执行，系统重要性银行和非系统重要性银行应分别于2013年底和2016年底前达到新的资本监管标准。过渡期结束后，各类银行应按照新监管标准披露资本充足率和杠杆率。 《指导意见》的主要内容： 2、改进流动性风险监管 此内容将在第九讲中讲。 《指导意见》的主要内容： 3、强化贷款损失准备监管 此内容将在第八讲中讲。 （四）根据《指导意见》，修订《商业银行资本充足率管理办法》——《商业银行资本管理办法》出台 按照《指导意见》中的工作要求，银监会对《资本充足率管理办法》进行了修改，于2012年6月8日出台了《商业银行资本管理办法》。 关于《商业银行资本管理办法》的具体内容，请大家看《解读商业银行资本管理办法》（中国金融出版社，2012年9月版）。 九、完善我国商业银行资本充足管理的对策 （一）建立商业银行资本的生成机制 （二）建立商业银行资本的组合机制 （三）建立商业银行资本的增值机制 （一）1994年前中国商业银行资本是否充足，没有法律加以规定 5、专业银行的资本金是否充足，并没有法律加以规定的原因。 第四，利益约束淡化，使得专业银行缺乏补充自有资金的冲动。 第五，不合理的体制，使得专业银行既经营政策性业务，又经营商业性业务，难以从根本上确立效益目标，因而没必要关心资本金的多少。 第六，法律不健全，专业银行资本金多少，资产质量如何，都缺乏必要的监督。 （二）1994年起中国商业银行开始制定全面的资本充足率标准 1、《巴塞尔协议》对中国商业银行资本充足的影响 在《巴塞尔协议》的影响下，为了增强商业银行自我约束和自我发展能力，改进人民银行宏观调控方式，保证银行业的稳定发展，人民银行决定从1994年开始，对商业银行的资金使用实行比例管理。其中对资本金也进行规范的管理。1996年12月对1994年制定的规定，进行了修订。有关资本金的规定如下： （1）资本构成 资本构成 核心资本 附属资本 实 收 资 本 资 本 公 积 盈 余 公 积 未 分 配 利 润 投 资 风 险 准 备 金 贷 款 呆 帐 准 备 金