国外汇兑业务简介.doc

国外汇兑业务简介 国外汇兑业务 国外汇兑为不直接转送现金，依跨国银行间签订定之通汇合约代理收付外汇、清算借贷关系之业务 国际汇款的银行作业流程 汇款乃是拨款的动作, 并非实际的将钱运送过去 汇款方式：电汇(Telegraph Transfer)、票汇(Draft)、信汇(Mail Transfer) 办理国外汇兑业务的银行称为「外汇指定银行」；包括 外汇指定银行：办理央行核准之全部或部份外汇业务 中华邮政(股)公司：办理一般汇出汇入、买卖外币现钞与旅行支票业务 信用合作社、农会信用部及渔会信用部：办理买卖外币现钞与旅行支票业务 国外汇兑业务范围 汇出汇款 汇入汇款 买卖外币现钞与旅行支票 光票托收及买入 外汇存款之办理 其它衍生外汇业务 国外汇兑相关法规 银行办理国外汇兑业务之流程 查验身分证明：包括公司(公司登记表及基本登记资料)、个人、团体或个人 制发单证： 卖汇水单(汇出款以台币结购)、买汇水单(汇入款以结售为台币)、其它交易凭证(汇款未以台币结购或结售台币者) 单证得以电子文件制作 电汇方式：买汇水单、其它交易凭证应加注汇款人及汇款银行名称；卖汇水单、其它交易凭证加注受款人、账号及受款银行名称 填具「外汇收支或交易申报书」： 以台币结购或结售台币交易达台币五十万元以上时(含)应填具。 以台币结购填写「结购外汇申报书」、结售台币填写「结售外汇申报书」 得利用网络向央行申报 提供相关交易证明文件：大额结汇时 公司、行号每笔结购达一百万美元以上；团体、个人每笔结购达五十万美元以上 提供该笔交易有关合约、核准函等证明文件 每日营业结束时列报外汇交易日报，并同单证与申报书余次营业日送央行外汇局(可采媒体申报) 结汇款性质 依汇款类别以英文或数字组合成三码编号：分为「汇出汇款分类编号」、「汇入汇款分类编号」p.224 银行制发交易水单与交易凭证时，依客户汇款性质将分类编号注记于单证上p.7 申报书之性质：1)进出口货款；2)对非居住民提供劳务收入或公司、行号、团体偿付非居住民劳务支出；3)其它p.8 结汇额度 对居住民有结汇额度，公司、行号每年累积结购或结售金额不超过五千万美元；团体、个人每年累积结购或结售金额不超过五百万美元 依结汇性质，可将额度区分为： 无需查询额度 未满台币五十万元之结汇或未以台币结汇者 达台币五十万元以上时(含)须填写申报书性质属第一及第二项者 已核准之直接投资与证券投资汇款 汇入款系以自有额度下原汇出款之汇回款 投审会核准赴海外投资(含大陆及第三地区)厂商向海外子公司借入本金与还本付息之结汇 需查询额度 达台币五十万元以上时(含)须填写申报书性质属第三项者 单笔金额限制 非居住民每笔结购或结售不得超过十万美元(或其等值)汇款，在额度内银行径行办理。超过额度经央行核准后办理结汇 结购外汇及汇出汇款 汇出汇款定义 由汇款行出具书面、Telex/SWIFT付款委托书(Payment Order)、签发票据委托书、票据委托国外通汇行解款之汇款。1.2 汇出汇款的种类 电汇(Telegraphic Transfer；T/T)：银行拍发Telex/SWIFT MT100、MT103 信汇(Mail Transfer；M/T)：银行邮寄付款委托书(Payment Order) 票汇(Demand Draft；D/D)：银行邮寄或拍发汇票委托书/签发汇票通知书(Advice of Demand Draft /Drawing Advice)SWIFT MT110 SWIFT 电文格式介绍—与汇款业务有关之格式 MT 103：汇款人或受款人一方，或两者为非金融机构之汇款电文 MT 202：银行与银行间汇款电文 MT 110：汇款银行开发汇票后，通知付款行签发汇票明细之电文 MT 199：信汇如悬帐未销，表示该款尚未解款，可主动去电(MT199)查询 Payment Order(付款委托书)之制发 汇款行与解款行之关系 -- 存汇行与通汇行 电汇 汇款银行处理电汇汇款的二种方式 Serial Payment(Straight Payment)： 汇款行发一通MT103给指定存汇行作为解款行进行付款 实例：1) 汇款行之存汇行亦为受款人之往来银行；2) 汇款行之存汇行非受款人之往来银行 Cover Payment：(MT103＋MT202)： 汇款行发一通MT103直接给受款人之设帐银行(为解款行之通汇行)指示受款人；另一通MT202发至 存款行进行转帐给受款人之设帐银行程序。 实例：1) 以汇款行之通汇行为解款行； 电汇汇款方式 完整的MT103或MT202」汇款指示 (