康得新：申银万国证券股份有限公司关于公司2010年度募集资金使用情况、2010年度内部控 2011-03-23.pdfVIP

申银万国证券股份有限公司 关于北京康得新复合材料股份有限公司2010 年度募集资金使用情 况、2010 年度内部控制自我评价报告等相关事项的专项核查意见 申银万国证券股份有限公司（以下简称“申银万国”或“保荐机构”）作为北京 康得新复合材料股份有限公司（以下简称“康得新”或“公司”）持续督导的保荐机 构，根据《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指引》（2010 年12 月第二次修 订）及 《关于做好上市公司2010 年年度报告披露工作的通知》（深证上〔2010 〕 434 号）等文件的要求，对康得新2010 年度募集资金使用情况、2010 年度内部 控制自我评价报告等相关事项进行了核查，并发表独立意见如下： 一、关于募集资金使用情况的意见 （一）募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会证监许可【2010 】753 号文核准，公司于2010 年7 月向社会公开发行人民币普通股（A 股）4,040 万股，每股发行价格14.20 元，募集资金总额57,368 万元，扣除各项发行费用3,584.36 万元后，实际募集 净额53,783.64 万元，较原16,075.80 万元的募集资金计划超额募集37,707.84 万元。募集资金已经深圳鹏城会计师事务所有限公司出具深鹏所验字【2010 】 257 号验资报告验证。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户管理。 根据财政部《关于执行企业会计准则的上市公司和非上市企业做好2010 年 年报的通知》（财会[2010]25 号）的精神，公司于本期末对发行费用进行了重 新确认，将公司2010 年7 月首次公开发行股票发生的933.71 万元的广告费、 路演费、上市酒会等费用，调整计入了当期损益，最终确认的发行费用为人民币 2550.65 万元，最终确认的募集资金净额为人民币54,717.35 万元。 截止2010 年12 月31 日，公司的募集资金结余金额为29,802.38 万元，具 体如下： 1 单位：万元 项目 金额 募集资金净额 53,783.64 置换预先投入的专项借款（- ） 181.28 直接投入募集资金项目的金额（- ） 4,213.41 超募资金偿还银行借款（- ） 14,700.00 超募资金补充流动资金（- ） 5,000.00 手续费支出（- ） 0.32 募集资金专项账户银行利息（+） 113.75 募集资金专户余额 29,802.38 注：由于在财政部（财会【2010 】25 号）文件出台之前，各方确认的公司募集资金净额 为人民币 53,783.64 万元，并已与相关方签署《募集资金三方监管协议》；财政部（财会 【2010 】25 号）文件出台之后，公司重新确认的募集资金净额为人民币54,717.35 万元， 导致募集资金账户实际余额比应有余额少人民币 933.71 元。对此事项，公司将进行相关 调整。 （二）募集资金的存放和管理情况 1、募集资金管理情况 为加强和规范募集资金管理，提高资金使用效率，维护股东的合法利益，公 司已根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券 交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》 等法律法规和规范性文件的规定，制定了《北京康得新复合材料股份有限公司募 集资金专项存储及使