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现金管理工作改革的思路 ——关于实施取现收费的可行性建议 口李丹平沈煦 (中国农业银行云南省分行，昆明市 650051) 摘要：现金管理是我国一项重要的财经制度，随着社会主义市场经济体制的建立与发展，原来的现金管理 制度、措施已经滞后于社会经济发展，应当结合实际情况，不断加以改革完善，使之在反偷漏税，反洗钱等方面发 挥重要作用，维护金融秩序，促进经济发展。 关键词：现金管理；财经制度；银行卡；网上银行 中图分类号：F830．45 文献标识码：B 现金管理是我国一项重要的财经制度，也是 影响，寻找制度漏洞，逃避监管。随着经济的日趋 一项有效的金融调控手段。长期以来，对稳定物 活跃和对传统消费支付习惯的偏好，居民储蓄现 价，抑制通货膨胀，保持社会总供给与总需求的 金收支量越来越大，通过大量使用现金交易以及 基本平衡发挥了重要的作用。但随着社会主义市 利用储蓄账户办理结算已经成为一些单位和个 场经济体制的建立和发展，原有的经济基础、社 人逃避监管、偷漏税款的主要手段之一。在银行 会环境和管理对象发生了重大变化，原来现金管 难以判断或是默许的情况下，一些单位和个人通 理的思路、重点、模式、措施已经滞后于经济和社 过化整为零以及利用合法形式掩盖非法用途支 会发展，逐渐变得不能适应新形势的需要。 取现金，从事经济犯罪活动等，已经不再是现金 一、现行现金管理办法存在的问题 管理工作中的新问题和新情况，但是现有的现金 (一)金融机构出于本位考虑，与执行制度之 管理制度和办法在解决上述问题方面，显得力不 间有冲突。继国务院1988年颁布《现金管理暂行从心和难以适应。 条例》及《实施细则》10年后，1997年中国人民银 (三)监管重点变化，短期内监管方式、手段 行颁布了《关于大额现金支付管理的通知》，开始 和人员素质要求等方面难以有质的飞跃。中国人 把防范不法分子通过大额现金支取进行偷税、漏 民银行制定和颁布了《金融机构反洗钱规定》、 税、洗钱、贩毒、行贿、逃贷、携款潜逃等犯罪活 《支付交易报告管理办法》和《金融机构大额和可 动，作为现金管理工作的新重点。在原来的账户 疑外汇资金报告暂行规定》等一系列与反洗钱相 管理、库现核定、取现用途管理外，制定实施了大 关的法规。上述规定的出台，无疑进一步完善了 额现金支取的登记、备案制度等。但是随着市场 我国现金管理制度。但从管理的方法和模式来 化进程及银行间竞争的加剧，商业银行现金监管 看，金融机构在利益调和、内控管理水平、从业人 职能与其经营目标背离的矛盾一直没有得到很 员的职业道德、业务素质等方面的提升，短期内 好解决。部分商业银行为了业务的发展，默许、甚 还难以收到明显成效。 至协助开户单位通过各种手段规避监管的情况 基于上述情况，在市场经济条件下，合理运 在一定范围内不同程度地存在。 用经济手段，以取现收费的方式加强现金管理， (二)现金使用对象受利益驱使和使用偏好 不失为现金管理改革的一条新路子。 《华北金融》2003年第7期总第309期 二、实施银行取现收费办法的意义 争议问题得到妥善解决。 (--)减少税款流失，增加财政收入。近年来， (三)逐步改变消费结算习惯，推动银行卡使 依法洽税力度不断加大，收效明显。但作为财政收 用、金融创新和网上银行建设，提高商业银行电子 入来源的税收，目前流失仍相当严重，其中相当