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对科研单位投资项目后评估的探索 石油化工科学研究院 刘玉兰谢德毅 日常生活中，本能促使我们在潜意识里不断地关注自己的各种行为所达到的效果，经常 会对自己的行为、举止进行自我评价，在评价的过程中发现问题、逐步改进。项目后评估是 指在项目建成投产或投入使用后的一定时期，对项目客观地进行全面评价，将项目决策预期 效果与项目实施后的终期实际结果进行全面、科学、综合的对比考核，并以此确定各项技术 经济指标是否合理：对建设项目的实际投资——效益进行系统审计，对项目投产产生的财务、 经济、社会和环境等方面的效益和影响进行评估；通过项目后评估，检验、预测、分析项目 前期决策是否准确；项目的投入是否产生预期的效益；项目持续有效的时间周期；项目对环 境、安全、环保的长期影响等等。为未来的项目决策提供经验和教训，有利于实现投资项目 的最优控制。在我国，项目后评估属新生事物，基本方法和指标体系尚待进一步发展和完善。 科研项目投资后评估有别予建设项目或生产投资项目后评估，其主要原因是科研项目投 资风险更大、不可预见性更多、更为复杂、技术转化为效益的环节多、可变因数更多等特点。 科研项目的投资按技术难易程度一般可以分为：需研发的技术已经存在、可或可预突破 现有技术的研发、较难或难预突破技术的研发、突破现有技术的研发、寻找新技术的研发等 等。相对于上述各个研究情况，需要选择不同的后评估方法，对于用经济手段不能获得的技 术研究，后评估的重点应突出在政治、社会效益的收益和影响上，经济效益较难比拟。针对 突破现有技术的研发、寻找新技术的研发尤其是探索性研究课题的后评估，其重点则应侧重 预防风险的后评估。也就是说，科研项目后评估应该针对项目不同的性质和技术难度、国家 利益、国防需求分类别进行，具体评估时可单独采用也可综合采用对比分析法、逻辑框架分 析法、风险预控制评估法和成功度分析法等。 一、研发技术难易分类及相应的评估方法 (一)需研发的技术已经存在 1、当我们落后于现代科学技术时，也就是说，需研发的技术已经存在，只是由于各种 原因，已有的技术不能用经济手段直接获得或获得的成本过于昂贵。 2、解决企业生产过程中的技术问题的研究，即在现有基础上，深化解决目标明确的研． 究，此时的技术风险不大，研发的投资风险可以控制。 对于上述类型的科研项目的投资后评估，我们认为采用“对比分析法”进行科研项目的 后评估比较恰当。 3、对比分析法 对比分析法是项目后评估的基本方法，它包括前后对比法与有无对比法。 (1)前后对比法 将项目实施前与项目建成后的实际情况加以对比，测定该项目的效益和影响。在项目后 评估中是将项目前期阶段，即项目可行性研究与前评估阶段所预测的建设成果、规划目标和 投入产出、效果和影响，与项目建成投产后的实际情况相比较，从中找出存在的差别及原因i 项目建成后对各指标以原预测指标数为基准，评定实际实现指标数值，变化和差距等于实际 实现指标减去原预测指标。 (2)有无对比法 有无对比法是指在项目地区内，将投资项目的建设及投产后的实际效果和影响，同如果 没有这个项目可能发生的情况进行对比分析。由于项目所在地区的影响不只是项目本身所带 来的作用，而且还有项目以外的许多其它因素的作用。因此，这种对比的重点是要分清这些 影响中项目的作用和项目以外的作用，评估项目的增量效益和社会机会成本。 项目的有无对比不是前后对比，也不是项目实际效果与预测效果之比，而是项目实际效 果与若无此项目实际或可能产生的效果的对比。 (二)可或可预获得技术的研发 l、已有的技术处于实验室开发阶段，由于各种原因，暂还未能用于工业推广，此时的 技术风险大于已现存的技术研发，研发的投资风险应该在可以控制范围内，在取得关键点技 术的突破后，可以掌握该技术。 2、现有技术的综合性组合研究，利用现有的单一技术，综合单一技术研究开发形成综 合性组合技术。此时的技术风险大于已现存的技术研发，但在取得一系列的关键点技术的突 破后，可以掌握该技术。 针对上述研究项目我们建议对项目的后评估方法采用对比分析法或逻辑框架分析法，暨 LFA法。 3、逻辑框架分析法 逻辑框架分析法LFA法是将几个内容相关、必须同步考虑的动态因素组合起来，通过分 析其间的关系，从设计策划到目的、目标等方来评估一项活动或工作。LFA为项目计划者和