西南证券股份有限公司关于珠海欧比特控制工程股份有限公司内部控制自我评价报告的核查意见.pdfVIP

西南证券股份有限公司 关于珠海欧比特控制工程股份有限公司内部控制自我评价 报告的核查意见 西南证券股份有限公司（以下简称“西南证券”或“保荐机构”）作为珠海 欧比特控制工程股份有限公司（以下简称“欧比特”或“公司”）首次公开发行 股票并在创业板上市的保荐机构，根据中国证券监督管理委员会《证券发行上市 保荐业务管理办法》、《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7号）、《上市 公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《关于做 好上市公司2009年年度报告工作的通知》等相关规定的要求，对欧比特董事会出 具的《2009年度内部控制的自我评价报告》进行了审慎核查，具体情况如下： 一、公司建立内部控制制度目标和遵循的原则 （一）公司内部控制制度的目标 1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制， 保证公司经营管理目标的实现、经营活动的有序进行。 2、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。 3、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠 正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。 4、确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 （二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则 1、内部控制制度符合国家有关法律法规和公司的实际情况。 2、内部控制约束公司内部所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的 权力。 3、内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的 关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 4、内部控制保证公司内部机构、岗位的合理设置及其职责权限的合理划分， 坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互 监督。 1 5、内部控制遵循成本效益原则，以合理的控制成本达到最佳的控制效果。 6、内部控制随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高， 不断修订和完善。 二、内部控制的有关情况 （一）控制环境 1、管理层的理念和经营风格 公司管理层由董事会聘任，在董事会的领导和监督下制定具体的各项工作计 划并付诸实施。公司已经制订了《公司总经理工作细则》等制度，明确了各高级 管理人员的职责，确保管理层全面正常主持公司的日常工作。自公司成立以来， 公司注重人才队伍、管理体系、硬件设施、商业模式、科研技术等方面的建设， 根据公司业务特点和管理需要，科学地划分各部门的责任权限，形成相互制衡机 制，确保公司的控制措施有效执行。 2、治理结构 公司依据自身实际情况、《公司章程》及相关法律法规的要求，建立了股东 大会、管理层、监事会以及在管理层领导下的经营团队，并形成了由战略发展部、 总经理办公室、生产质量部、协作配套部、研发设计部、市场营销部、财务部、 行政人事部、证券投资部等部门组成了经营框架。公司合理确定了各部门的形式 和性质，并贯彻了不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个部门的责任 权限，形成了相互制衡机制。同时，切实做到与公司控股股东“五独立”。公司 已成立了内部审计部，指定专门的人员具体负责内部稽核，保证相关控制制度的 贯彻实施。 公司已按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和有关 监管部门的要求及《公司章程》的规定，建立了较为合理的决策机制并规定了重 大事项的决策方法。 3、人事政策与实际运作 公司已建立和实施了较科学的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰 等人事管理制度，聘用适当的人员，使其能完成所分配的任务。同时，公司严格 执行国家社会保障制度的各项政策，实行了全员劳动合同制，为员工购买了社保、 住房公积金和雇主责任险，这些制度的制订和执行极大调动了员工的劳动积极性 2 和主观能动性，为公司今后的发展提供了人力资源保障。 4、管理控制方法 公司已建立了人事管理制度、财务管理制度、行政管理制度、生产管理制度、 审计制度等各项管理制度，确定了各岗位员工的职责和义务，并按照情况的变化 修改相关的控制制度、控制程序。 5、外部影响 影响公司的外