科研经费使用财务培训2013-12-11 - 财务与资产管理处.pptVIP

我借鉴昨天参加一次海洋公益行业专项会议上讲的一句话 在科研经费管理方面，大家一定要认清形势，严格按照预算执行。 昨天能做的事，今天不一定能做。 谢 谢！ 结束 ? 主要内容 : 以会议形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员500-800元/人天、其他专业技术人员300-500元/人天的标准执行。 会期超过两天的，第三天及以后的咨询费标准参照高级专业技术职称人员300-400元/人天、其他专业技术人员200-300元/人天执行。 以通讯形式组织的咨询，专家咨询费的开支一般参照高级专业技术职称人员60-100元/人次、其他专业技术人员40-80元/人次的标准执行。 直接费用的支出管理 二.预算的编制 二.预算的编制 （一）课题预算的编制应根据课题研究的合理需要，坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则。 （二）课题预算编制时应当编制来源预算与支出预算。 （三）有多个单位共同承担一个课题的，应当同时编列各单位承担的主要任务、经费预算等。 （四）编制课题预算时，应当同时申明课题承担单位的现有组织实施条件和资源，以及从单位外部可能获得的共享服务，并针对课题实施可能形成的科技资源和成果，提出社会共享的方案。 （五）预算支出编制应按照直接费用和间接费用科目规定内容编制。 （六）一定要弄清楚经费的源头。 三.经费执行及报销 三.经费执行及报销 1、根据报销内容填写不同的报销凭证 （1）报销本市出差的相关费用（公共交通工具车费和住宿费），请填写《上海海洋大学市内出差车膳费报销单》； （2）报销外省市（含出国）出差的相关费用（不包含购物、招待等费用），请填写《上海海洋大学外埠旅差费报销单》； （3）报销用于教学、实验、实习的低值易耗品（如试剂、器皿）等费用，请填写《上海海洋大学材料、低值品购入通知单》； （4）报销办公用品、仪器设备、印刷费、招待费、测试费、协作费等其它不能填入以上报销凭证的费用，请填写《上海海洋大学日常零星报销填报表》；纵向课题不允许报销招待费。 三.经费执行及报销 （5）报销在职在编人员各类补贴、劳务费等，请填写《上海海洋大学经费支出清单（在职人员）》； （6）报销非在职在编人员（如离退休、勤工助学、临时工和外请专家）各类补贴、劳务费等，请填写《上海海洋大学经费支出清单（非在职人员）》； （7）报销公务用车（含租车、燃油、路桥等）的相关费用，请填写《上海海洋大学公务用车报销单》； （8）部门或个人因工作需要而暂时借款（期限为三个月），请填写《上海海洋大学暂付款申请单》。 三.经费执行及报销 2、填写报销凭证必须严格遵循国家相关规定 （1）报销的各类票据必须是国家税务机关发行的正规发票和财政局印发的收据，客户栏应填写“上海海洋大学”，要完整填写日期、摘要（内容）、金额（大小写须相符），发票必须盖有出票单位发票专用章。 （2）报销凭证的内容必须清晰、完整填写，学院、部门“财务一支笔” 或项目负责人、经办人必须签字。现金、银行转账应分开填写报销凭证。 三.经费执行及报销 3、不同的报销金额必须遵循不同的相关规定 （1）一千元以上（含）的单张票据或同一供货单位的累计票据金额，应通过银行转账支付或者公务卡支付。 （2）三千元以上（含）的课题协作费、制作费、印刷费等应凭合同或协议通过银行转帐支付。 （3）三万元以上（含）应经分管校领导签字，十万元以上（含十万元）应填写《大额资金审批单》并经分管校领导及财务处领导签字，三十万元以上（含三十万元）应经校长签字。 （4）报销现金在三千元以上（含），应提前一天预约，预约电话报销使用POS机应携带公务卡或个人农行卡。 四.需提供相关证明的报销类别 （1）国家重大科研课题（如863、973）中的协作费，按照项目书、合同书拨付外单位，不需要提供发票，需提供协作单位银行收款凭证，同时加盖协作单位财务处专用章。 （2） 购买办公用品、图书资料等（包括网上购买）超过二百元应提供购物、购书清单或提供相符供货单位电脑小票，网上购买的需提供网上支付凭据。 （3）购买专用仪器、设备单件超过1500元（含），一般办公家具单件超过1000元（含）、应预先去设备处办理固定资产登记、单次购买图书超过1000元的，应预先到图书馆办理固定资产登记手续。资产登记办理齐全后，到财务处办理报账手续。 （4）基建、修缮等工程类支出报销应另附工程审计报告。 （5）参加会议的会务费、培训费、考察费等凭通知与相关差旅费一同报销；学校自行举办会议应事先安排经费出处，报相关部门审批，并按标准做好详细会议预算，报销时必须附会议签报单。 三.经费执行及报销 4、以下类别的报销必须提供相关的证明 （6）出国报销应附出国批件、校内OA审批表等相关资