（一）会计科目表.docVIP

　　（一）会计科目表　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　顺序号｜编　号｜　　名　　　　称　　－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－　　　　　｜　　　｜一、资产类　　　１　｜１０１｜　　现金　　　２　｜１０２｜　　银行存款　　　３　｜１０９｜　　其他货币资金　　　４　｜１１１｜　　短期投资　　　５　｜１１２｜　　应收票据　　　６　｜１１３｜　　应收帐款　　　７　｜１１４｜　　坏帐准备　　　８　｜１１５｜　　预付帐款　　　９　｜１１９｜　　其他应收款　　１０　｜１２０｜　　制服垫款　　１１　｜１２１｜　　材料采购　　１２　｜１２４｜　　材料　　１３　｜１２５｜　　燃料　　１４　｜１２９｜　　低值易耗品　　１５　｜１３３｜　　委托加工材料　　１６　｜１３５｜　　库存产品　　１７　｜１３６｜　　商品　　１８　｜１３９｜　　待摊费用　　１９　｜１５１｜　　长期投资　　２０　｜１５３｜　　拨付所属投资　　２１　｜１６１｜　　固定资产　　２２　｜１６５｜　　累计折旧　　２３　｜１６６｜　　固定资产清理　　２４　｜１６９｜　　在建工程　　２５　｜１７１｜　　无形资产　　２６　｜１８１｜　　递延资产　　２７　｜１８５｜　　特准储备物资　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　续表　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　顺序号｜编　号｜　　名　　　　称　　－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－　　２８　｜１９１｜　　待处理财产损溢　　　　　｜　　　｜二、负债类　　２９　｜２０１｜　　短期借款　　３０　｜２０２｜　　应付票据　　３１　｜２０３｜　　应付帐款　　３２　｜２０４｜　　预收帐款　　３３　｜２０９｜　　其他应付款　　３４　｜２１１｜　　应付工资　　３５　｜２１４｜　　应付福利费　　３６　｜２２１｜　　应交税金　　３７　｜２２３｜　　应付利润　　３８　｜２２９｜　　其他应交款　　３９　｜２３１｜　　预提费用　　４０　｜２３６｜　　上下级往来　　４１　｜２３８｜　　运输收入往来　　４２　｜２４１｜　　长期借款　　４３　｜２５１｜　　应付债券　　４４　｜２６１｜　　长期应付款　　４５　｜２７１｜　　特准储备资金　　　　　｜　　　｜三、所有者权益　　４６　｜３０１｜　　实收资本　　４７　｜３０２｜　　上级拨入投资　　４８　｜３０３｜　　铁路建设基金　　４９　｜３１１｜　　资本公积　　５０　｜３１３｜　　盈余公积　　５１　｜３１５｜　　所属上交利润　　５２　｜３２１｜　　本年利润　　５３　｜３２２｜　　利润分配　　　　　｜　　　｜四、损益类　　５４　｜４０１｜　　运输收入　　５５　｜４０３｜　　完成工作清算　　５６　｜４０４｜　　运输支出　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　续表　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　顺序号｜编　号｜　　名　　　　称　　－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－　　５７　｜４１１｜　　运输税金及附加　　５８　｜４１２｜　　内部供应和销售收入　　５９　｜４１３｜　　内部供应和销售支出　　６０　｜４１４｜　　工附业支出　　６１　｜４１５｜　　代办业务支出　　６２　｜４２１｜　　管理费用　　６３　｜４２２｜　　财务费用　　６４　｜４３１｜　　投资收益　　６５　｜４４１｜　　营业外收入　　６６　｜４４２｜　　营业外支出　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　　　（二）会计科目使用说明（略）　　 　　 　　　　三、会　计　报　表　　　　（一）会计报表种类和格式　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　顺序号｜　　　编号　　　　｜　会计报表名称　　｜编报期　　－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－　　　１　｜　　会铁０１表　　｜　　资产负债表　　｜　月报　　－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－　　　２　｜　　会铁０２表　　｜　　　损益表　　　｜　月报　　－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－　　　３　｜　　会铁０３表　　｜　财务状况变动表　｜　年报　　－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜－－－－　　　４　｜会铁０２表附表１　｜　　利润分配表　　｜　年报　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－　　 　　 　　　　　资　产　负　债　表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　会铁０２表　　编制单位：　　　　　　　　　　　　　　＿＿