保险精算原理与实务 教学课件 作者 王晓军等 著 14 非寿险准备金.pptVIP

第14章 非寿险准备金评估 第一节 引言 未到期责任准备金：在准备金评估日为尚未终止的保险责任而提取的准备金。 决赔款准备金：保险公司对尚未结案的赔案而提取的准备金，包括已发生已报案未决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。 已发生已报案未决赔款准备金：为保险事故已经发生并已向保险公司提出索赔，保险公司尚未结案的赔案而提取的准备金。 已发生未报案未决赔款准备金：为保险事故已经发生，但尚未向保险公司提出索赔的赔案而提取的准备金。 理赔费用准备金：为尚未结案的赔案可能发生的费用而提取的准备金。 直接理赔费用准备金：直接发生于具体赔案的专家费、律师费、损失检验费等而提取的准备金。 间接理赔费用准备金：非直接发生于具体赔案的费用而提取的准备金。 第二节 未到期责任准备金 如果保险事故的发生在保险期间大致服从均匀分布，即可采用比例法对未到期责任准备金进行评估。 比例法又可以分为二十四分之一法、三百六十五分之一法等。 一、二十四分之一法 假设所有保单都从月中开始生效，即对于每一张保单当月仅能赚得半月的保费。对于一年期的保单，当月已赚保费仅是年保费的1/24。 二、三百六十五分之一法 三百六十五分之一法是对保险责任尚未终止的保单，逐单按照保单的保险期间进行未到期责任准备金评估，采用的公式为： 其中，(保险到期日－准备金评估日)/（保单到期日－保单生效日）为该保单未赚保费的比例，乘以保费收入即是该保单的未到期责任准备金。 第三节 未决赔款准备金 一、链梯法 （1）构造赔款（已付赔款或已报案赔款）的流量三角形； （2）计算赔款的进展因子和累积进展因子； （3）用各个事故年的累积赔款乘以相应的累积进展因子，预测各个事故年的最终赔款； （4）从最终赔款中减去累积已付赔款，即可求得准备金的预测值。 二、案均赔款法 （1）构造已付案件数（或已报案案件数）的流量三角形； （2）应用链梯法预测最终已付案件数（或已报案案件数）； （3）构造已付案均赔款（或已报案案均赔款）的流量三角形； （4）应用链梯法，预测最终的已付案均赔款（或已报案案均赔款）； （5）用最终已付案件数（或已报案案件数）乘以最终已付案均赔款（或已报案案均赔款），求得最终赔款； （6）从最终赔款中减去累积已付赔款，即得未决赔款准备金的预测值。 三、准备金进展法 （1）构造已付赔款和已发生已报案未决赔款准备金的流量三角形； （2）用各个事故年和进展年的已付赔款观察值除以同一个事故年在前一个进展年的已发生已报案未决赔款准备金，求得已发生已报案未决赔款准备金的支付率，并计算和选定各个进展年的平均支付率； （3）用各个事故年和进展年的已发生已报案未决赔款准备金除以同一个事故年在前一个进展年的已发生已报案未决赔款准备金，求得已发生已报案未决赔款准备金的结转率，并计算和选定各个进展年的平均结转率； （4）用选定的结转率乘以相应的已发生已报案未决赔款准备金，即可求得已发生已报案未决赔款准备金的预测值； （5）用选定的支付率乘以相应的已发生已报案未决赔款准备金，即可求得已付赔款的预测值； （6）从最终累积已付赔款的预测值中减去当前的累积已付赔款，即得未决赔款准备金的预测值。 四、B-F法 （1）计算期望最终赔款。 （2）对上述期望最终赔款进行修正。修正方法如下： 修正后的最终赔款 ＝已付赔款＋期望最终赔款×（1－1/f） 其中f为已付赔款的累积进展因子，即： 已付赔款×f ＝最终赔款 （3）从修正后的最终赔款中减去累积已付赔款，即得未决赔款准备金。 第四节 理赔费用准备金 一、直接理赔费用准备金 评估直接理赔费用准备金的常用方法是比例法。 该方法假设直接理赔费用与相应的赔款之间存在着一种相对稳定的比例关系，此比例关系的进展规律在过去和未来是一致的。 二、间接理赔费用准备金 间接理赔费用准备金 ＝（已发生已报案未决赔款准备金 ×50％＋IBNR准备金） ×间接理赔费用占已付赔款的百分比 间接理赔费用准备金 ＝[（已发生已报案未决赔款准备金＋其它IBNR准备金）×50％＋纯IBNR准备金] ×间接理赔费用占已付赔款的百分比 * * * *