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商业银行信贷管理学 张丽华 教学目的与学习要求 1、目的：（1）完成教学任务与学习任务； （2）两个帮助——招聘考试和工作 2、要求：上课 听课 复习 考试 需要说明的两个问题： 1、关于“信贷”的范畴 2、银行信贷管理学与商业银行经营管理学的关系 “信贷”的范畴 信贷作为经济范畴，在经济理论上有三种互相联系而范围宽窄不同的定义： 信贷即信用，亦即借贷行为，属于宽范围； 指银行信用，亦即银行存贷款等信用业务活动的总称； 指银行贷款，专指以银行为主体的货币资金贷放行为。 三种定义的相互关系见图1-1： 银行信贷管理与商业银行经营管理的关系 银行经营管理是以研究银行自身资产负债配置的“流动性、安全性、盈利性”目标为对象，以资产负债管理、风险管理等为主要内容的学科。 信贷管理是研究银行与企业部门、居民部门之间借贷关系的管理理论、体制、机制和业务技术学问。 两者既有联系又有区别：信贷业务是商业银行的基本业务，信贷管理属于商业银行经营管理的范畴；但两者又是独立的领域。见图1-2： 第一章 导论 §1.1银行信贷资金来源与运用 §1.2信贷的资金来源与运用的结构分析 §1.3商业银行信贷管理的目标 §1.4我国银行信贷资金管理体制 第一节 银行信贷资金来源与运用 一、信贷与及其特征 二、信贷资金及特点 三、信贷资金的运动过程 一、信贷及其特征 （一）信贷 是指债权人贷出货币，债务人按约定期限偿还，并支付给贷出者一定利息的信用活动。 按照我们前面讲的范畴，信贷包括两个重要组成部分：一是存款，它是指货币的持有人将货币存入银行；二是贷款，它是指银行暂时将货币借给需要货币的单位和公民个人。 （二）信贷的特征 信贷是价值的单方面运动 信贷是需要偿还的价值运动 信贷是有偿的价值运动 （三）信贷的基础 信用是信贷活动产生的基础。基于对买方信用的信任，卖方（资金借出方）将货币资金出借给买方（或货币资金的借入方），买方给卖方一定的承诺，保证按约定期限归还货币资金，并支付其使用货币资金的报酬——利息。这时，买方和卖方之间就产生了债权债务关系，也即信贷关系。 （四）银行信贷 它是指银行通过吸收存款，动员和集中社会上闲置的货币资本，再通过贷款或投资方式将这些资本提供给资金的需求者，充当了资金供给者和资金需求者的中介活动。 二、信贷资金及特点 （一）信贷资金：是指银行等金融机构以信贷的方式（即以偿还付息为条件）积聚和分配的货币资金。 （二）信贷资金的来源与运用，是一个事物的两个方面。如何理解？ （三）信贷资金的特点* 信贷资金具有资金所拥有的基本属性：预付、周转和增殖。但是，信贷资金又不同于一般的社会资金，其具有一些明显的特点?“两权分离、到期归还本金与利息”，具体表现在： 1、是一种所有权和使用权相分离的资金 2、是一种有价格的资金 3、是一种有期限约定的资金 4、是一种具有特殊运动形式的资金 *三、信贷资金的运动过程 （一）含义：即指信贷资金从筹集、贷放、使用至最后归流到出发点的整个过程。通常表示为“双重支付双重归流”。 （二）如何理解“双重支付、双重归流”？ 第一重支付：g→G，信贷资金由银行贷给使用者； 第二重支付：G→W(Pm,A)，信贷资金由使用者作为生产经营资金，用于购买材料和支付生产费用； 第一重归流：W’→G’ ，使用者（企业）取得销货收入； 第二重归流：G’→ g’ ，使用者将贷款本金和利息归还给银行。 “三重支付、三重归流”？ 如果把银行从存户手中吸收存款等形成银行的信贷资金来源作为第一重支付，而将银行支付存款的存款提取要求作为第三重归流，则我们可以将信贷资金的运动形式称为“三重支付、三重归流”。 （三）如何理解“银行效益建立在企业效益之上”？ 信贷资金运动既处在生产过程之外，又处在生产过程之中。 表面上看（也可以说仅从银行自身角度看），信贷资金运动与社会再生产相分离，是独特的价值运动形式：g→g’ 实际上（从宏观方面，或从社会资金的运动过程来看），信贷资金是处在再生产过程中的货币资金运动，与再生产过程中的资金循环、周转具有密切联系。 （四）信贷资金运行的内部条件和外部环境 信贷资金的良好运行，需要有一定的内部条件和外部环境作为保障和支持。 所谓信贷资金运行的内部条件，是指银行所拥有的、可以保障信贷资金良好运行的内部条件，主要包括： 银行信贷业务的经营与管理水平 银行的风险管理水平 信贷资金运行的外部环境 所谓信贷资金运行的外部环境，是指能够保证信贷管理政策执行、促使信贷资金顺利完成其支付与归流过程的各种银行外部因素。主要包括： 1、社会生产和流通的运行状况 2、社会信用制度的建立与健全