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* * 采购违规案例分析 目的 *提醒所有采购人员落实执行采购管理程序 *采购人员必需有较严格之职业道德规范 *表达集团对于牵涉“操守”问题之采购案件 的态度 西安采购案例 西安采购案例说明 ●事项说明： 1.我集团有诸多设备、原材料进口业务，需要经公司 采购人员委托货运代理公司报关，并寻觅车队运输 至目的地。 背 景 港口 天津、上海 重庆 杭州 西安 武汉 2.其中2002年度，西安顶津食品有限公司分几次在天津 、上海口岸进口设备若干。 西安采购案例 ●涉案人员： 案情经过 石 杰 —西安顶津食品有限公司前采购部主管 王 某 —天津开发区世邦货运代 理服务有限公司董事长 税艳利—前采购部职员 （负责报关） 西安采购案例 ●业务经过： 天津开发区世邦货运代理服务有限公司原为天津 地区开发之代理厂商，经天津关系企业推荐， 税艳利负责西安进口货物报关业务时，与世邦 公司董事长王某相识。 案情经过 1.当时，西安顶津与世邦公司签订 之合约仅限于代理报关，没有涵 盖运输业务。 2.世邦公司的营运范围也没有运输 业务。 西安采购案例 ●涉案人员： 案情经过 税艳利在联络该批设备运输业务时： * 没有从现有运输车队中选择 * 也没有请天津地区关系企业协助 * 而是另外找世邦公司帮忙，她对王某讲： 税艳利 王 某 我在天津没有关系，不熟悉天津运输车队 感觉你塌实稳重，可以信赖，你能否帮忙联络车队 西安采购案例 ●谈判经过： 案情经过 王某与其客户河南项城运输三公司天津分公司联络，车队报价8.5元/吨公里。 税艳利 王 某 你的报价太高，请再降价 王某向税艳利报价9元/吨公里 跟西安的业务中一定赚了不少钱，好处能否大家一起得 该业务有0.5元的空间咱两人每人分0.25元 视情况可能还需要给领导（石杰） 西安采购案例 ●谈判经过： 案情经过 1.后王某进一步跟运输车队洽谈降低价格至7.2-7.5元/吨 公里，并跟税艳利协商，给公司报价9.5元/吨公里。 税艳利 好呀，我先考虑一下再签 这是运输公司报价，请审批 市场价格在10元/吨公里以下，该报价在正常范围内，且在该报价之余，厂商愿意给“好处费” 一定要在合理价格内，否则不好交代 石 杰 2.文件当天没签，晚上税艳利给石杰打电话 3.第2天石杰就将该报价单批准 西安采购案例 ●犯罪具体事例举例： 案情经过 1.除上述运输报价差异外，运输保险公司提供了 保险额48%的返利，该返利也是相关人员职务犯 罪的来源。 2.税艳利与王某还采取多报超高超宽业务抬高运输 成本。 3.运输车队给西安顶津的报价单实际全部由世邦 公司王某制作，加盖运输车队印鉴。 4.我公司依据报价单付款给车队后，车队只留下 按实际运费价格计算的数额，其余的以现金形 式支付给世邦公司王某，事后由王某与税艳利、 石杰三人平均分配。 西安采购案例 5.涉案总金额约62万元，提取回扣13.3万元，占 比21%。 ●犯罪具体事例举例： 案情经过 1.2002年2月，西安顶津饮料设备从上海港运输至西安：* 由上海外运张华滨公司承运* 我集团支付金额共计161,573元* 三人共侵占27,737元赃款 2.2002年3月，西安顶津饮料设备从天津港运输至西安：* 由河南项城运输三公司天津分公司承运* 我集团支付金额为18,485元* 三人共侵占4,200元赃款 3.2002年3月，西安顶津饮料设备从天津港运输至西安：* 由河南项城运输三公司天津分公司承运* 我集团支付金额为205,738元* 三人共侵占48,756元赃款 西安采购案例 ●犯罪具体事例举例： 案情经过 4.2002年4月，西安顶津饮料设备从上海港运输至西安：* 由上海外运张华滨公司承运* 我集团支付金额共计145,986元同期，西安顶津饮料设备从天津港运输至西安：* 由河南项城运输三公司天津分公司承运* 我集团支付金额为31,023元* 三人共侵占37,434元赃款 5.2002年4月，西安顶津饮料设备从天津港运输至西安：* 由河南项城运输三公司天津分公司承运* 我集团支付金额为34,890元* 三人共侵占6,951元赃款 西安采购案例 ●犯罪具体事例举例： 案情经过 6.2002年5月，西安顶津饮料设备从天津港运输至西安：* 由河南项城运输三公司天津分公司承运* 我集团支付金额为13,987元* 三人共侵占1,500元赃款 7.2002年2月，西安顶津饮料设备从天津港运输至西安：* 由河南项城运输三公司天津分公司承运* 我集团支付金额