论国有商业银行不良贷款化解.pdf

论国有商业银行不良贷款的化解 内容摘要 loans， 世界各国银行业都面临着不良债权问题(non～performing NPL)，我国的国有商业银行(本文中国有银行指国有商业银行)同样 如此。国有商业银行在我国金融体系中处于主导地位，不良贷款问题 严重困扰着它的改革和发展。 国有商业银行不良贷款的成因比较复杂。主要包括以下几个方面： 一是国有企业的亏损。实体经济是虚拟经济的基础，虚拟经济是实体 经济的体现。国有银行不良贷款既反映了国有银行经营不佳，又表明 国有企业亏损严重。导致国有企业亏损的原因主要是国有企业的制度 性缺陷、管理落后、负债过度、企业承担社会职能，而制度缺陷是根 源。二是国有企业财务软化，企业亏损由银行补贴，企业过度扩张。 三是银行约束软化。银行目标多元化，不仅要发放一般商业性贷款， 还要发放政策性贷款。为了维护社会稳定，维持企业生存，国有银行 发放了大量贷款弥补企业亏损。国有银行实行层级管理，存在严重的 信息不对称，自我约束弱化。由于国家为存款者的存款提供了一种保 证，存款者对银行的经营也不关心，存款者对银行的约束弱化。四是 长期实行计划利率，利率没有发挥筛选项目的作用，一些效益差、风 险大的项目获得了贷款。五是社会法制环境恶化，企业利用破产、转 制逃废、悬空银行债务。 、 处理国有商业银行不良贷款问题刻不容缓。它关系到我国的金融 安全，国民经济的长期发展，关系到国有商业银行的竞争能力。解决 这个问题涉及银行、国有企业的改革。但问题的最终解决要依靠国有 企业内部治理结构的改善，盈利能力的提高。 论国相商业银行不良贷款的化解 外国银行在处理不良债权方面积累了丰富的经验，值得我们借鉴。 主要的作法是：对银行业进行重组，恢复银行功能；采取“好银行一 坏银行”模式，在银行内设立“坏银行”接收处理不良贷款，使原来 的银行剥离不良资产后成为“好银行”；由政府出资设立资产管理公司 (AMC)接收银行的不良债权，充分利用资本市场手段集中处置不良债 权，这种方法已为市场经济国家、新兴市场经济国家、转轨经济国家 所采用。90年代初，为化解联邦储贷协会(s＆L)危机美国政府成立债 务重整信托公司(RTC)接管和处理破产储贷协会的资产(主要是房地 产贷款)取得了成功。它的经验是立法先行，创造良好的运营环境， 充分利用资本市场手段，RTC组织结构完善。 国有商业银行目前处理不良贷款的办法是利用提取的呆帐准备金 核销呆帐贷款。由于呆帐准备金制度建立得比较晚，存在不少缺陷， 没有以贷款的内在损失为计提依据，计提比例太小，提取的呆帐准备 金数量不足。核销呆帐的范围较小，手续也较复杂。因此呆帐准备金 提取制度和呆帐核销制度需要进一步完善。 国有商业银行不良贷款数量巨大。化解不良贷款是一个系统工程， 涉及政府、企业、银行，需要调动各方面积极性，其中政府要发挥主 导作用。考虑到我国的国情，处置不良贷款的主要途径有两个： 一是国有银行用实现的利润和提取的呆帐准备金核销一部分贷 款，发放“封闭贷款”盘活一部分贷款。国有银行正面临着日益激烈 的竞争环境，国内资本市场、保险业发展迅速，外资金融机构涌入， 金融自由化和金融创新加快。银行必须完善经营机制，优化资本结构， 提高盈利能力，同时国家应给予政策扶持。进一步完善呆帐准备金制 度和呆帐核销制度，提高呆帐准备金充足率。银行对～部分有市场的 产品发放“封闭贷款”盘活部分不良贷款，发放“封闭贷款”要创造 良好的外部环境，保护银行的利益。 2 论国有商业银行不良贷款的化解 二是成立资产管理公司(A～tC)接收国有银行不良贷款，综合运用 资本市场手段集中处置，盘活部分可以盘活的贷款，将损失降到最小。 资产管理公司是一个过渡性机构。面对数额巨大的不良贷款只有政府 才有能力组建资产管理公司，而且这也与政府恢复银行功能、维持市 场稳定的目标是一致的。资产管理公司的运作需要一个良好的环境， 资产管理公司要按市场原