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投資型保險概論 課 程 大 綱 發展狀況 投資型保險商品之種類 變 額 壽 險 變 額 壽 險-特點 萬 能 壽 險 萬 能 壽 險-特點 萬 能 壽 險 門 檻 法 則 保單在被保險人95歲以前, 必須維持一定金額以上的 純保險保障(淨危險保額)。 變額萬能壽險 變 額 年 金 變 額 年 金 變 額 年 金 變額年金-金額之計算 變額年金-金額之計算 變額年金-金額之計算 指數年金 (市場價值年金) 高標法 年增法 低標法 多年期增加法 數位法 指數年金-範例 指數年金-範例試算 （1400-1000）/1000 ＝ 40% 指數年金-範例試算 （1,100-700）/ 700 ＝ 57.14% 指數年金-範例試算 （1,100-1,000）/ 1,000 + 　（1,400-700）/ 700 ＝ 110% 如何運用　　　投資型保險 熟記下列名詞： 分散投資（Diversification） 成本攤平（Dollar Cost Averaging） 資訊揭露 投資型保險商品 之 從業人員職業道德規範 國外 國際保險監理官協會International Association of Insurance Supervisor, IAIS 國際保險市場準則協會Insurance Marketplace Standards Association, IMSA 英國保險人協會Association of British Insurers, ABI 主要規範內容 仲介人員的專業能力、資格、品德 以客戶為導向的保險服務 正確且充分的商品資訊揭露 公平競爭 申訴處理與糾紛控制 自我監督機制 投資型保險商品 之 稅法相關規定 變額(萬能)壽險之稅法優惠 死亡給付非應稅所得 例外：有償轉讓法則 現金價值增額之遞延課稅 現金價值的借款或提取：FIFO（First in-first out） 例外：修正式養老保單 修正式養老保單 LIFO（last in-first out）課稅,59歲半以前之提取則另加罰10% 年金之所得稅 累積期間：不課稅 (遞延課稅) 例外：59歲半之前提取 給付期間 1.適格年金：本金及利息均課稅 2.非適格年金：本金免稅 3.免稅率：已稅本金所占的比率 -所得稅 變額年金-免稅額 例：M，繳了20,000元，年金給付開始日為65歲，平均餘命20年，月付年金。 定額年金-免稅率 我國投資型　　　　保險商品之現況 投資型保險專設帳簿及保費運作流程 投資型保險商品 應約定事項之條款 投資型人身保險契約條款 核保類條款 理賠類條款 精算類條款 保全類條款 投資型保險商品的分類 投資型人壽保險 投資型年金保險 投資型人壽保險應約定事項至少包括： 各項費用或最高各項費用 保險費投入投資帳戶之金額計算及計息方式 投資內容及配置方式之變更 各項給付之計算時點（含營業日之界定）及遲延給付之處理 ………… 投資型人壽保險計算說明需包含： 預定危險發生率 各項費用或最高各項費用 責任準備金 所繳保險費之限制應予列示，並列明上、下限 ………… 投資型年金保險應約定事項至少包括： 投資標的之轉換限制、及收費標準 匯兌時間及匯率計算（投資國外金融商品適用） 遞延期間內解約金之給付 各項給付之計算時點（含營業日之界定）及遲延給付之處理 ………… 投資型年金保險計算說明需包含： 各項費用或最高各項費用 責任準備金 年金給付最高起始年齡如未約定以70歲為限 所繳保險費之限制應予列示，並列明上、下限 ………… 0 　　　　1　　　2　　　　3　　　4　　　　5 1000　　1100　　700　　1400　　1300　　1100 5,000×90％×(1+0.03)5 ＝5,216.7 5,000+1,200 ＝ 6,200 5,000×40% 高標法連動 ×60% ＝ 1,200 指數上漲： 指數獲利： 累 積 值： 最低保證: 0 　　　　1　　　2　　　　3　　　4　　　　5 1000　　1100　　700　　1400　　1300　　1100 5,000+1,710 ＝ 6,710 5,000×57% 低標法連動 ×60% ＝ 1,710 指數上漲： 指數獲利： 累 積 值： 最低保證： 5,000×90％×(1+0.03)5＝5,216.7 0 　　　　1　　　2　　　　3　　　4　　　　5 1000　　1100　　700　　1400　　1300　　1100 5,000+3,300 ＝ 8,300 5,000×110% 年增法連動 ×60% ＝ 3,300 指數上漲： 指