第十章 商业银行风险管理0.pptVIP

第十章 商业银行风险管理 『本章要点』 商业银行风险的含义和种类 商业银行风险管理的程序（风险识别、风险处理、 风险补救） 商业银行全面风险管理体系 商业银行的内部控制 第一节 商业银行风险 一、商业银行风险的涵义 传统观念认为，所谓风险，是指由于不确定性因素的存在而使经济主体遭受损失的可能性。 有些学者认为，商业银行风险是指商业银行在经营活动中，由于事前无法预料不确定因素的影响，使商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而导致银行蒙受经济损失或获取额外收益的机会和可能性。 本节对风险的理解采用第二种观点。 二、商业银行风险的类型 （一）根据风险的性质划分 纯粹风险 商业银行只有损失的可能性而不可能获利的风险 投机风险 则指商业银行既有可能遭受损失也有可能获取收益的风险 （二）根据风险来源不同 信用风险 信用风险是指由于借款人或交易对手违约而导致的损失的可能性。 市场风险 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 市场风险可以分为利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险 通货膨胀风险 通货膨胀风险也称为购买力风险，是指由于物价上涨而给商业银行带来的风险。 国家风险 国家风险是指因外国政府的行为而导致的风险。 流动性风险 流动性风险是指商业银行无法满足客户提取存款的需要或无法支付到期债务而使自己声誉受损、蒙受经济损失甚至破产倒闭的风险。 操作风险 操作风险是指银行在日常业务中由于内部程序不完善、操作人员差错或舞弊以及外部事件等引起的风险，包括人员风险、流程风险、技术风险和外部风险。 人员--操作失误、违法行为（员工内部欺诈/内外勾结）、违反用工法、关 键人员流失等 流程---流程设计不合理和流程执行不严格 系统--系统失灵和系统漏洞； 外部事件---外部欺诈、突发事件以及银行经营环境的不利变化等情况 资本风险 资本风险是指商业银行资本金不足，无法抵御商业银行坏账损失，发挥资本最终清偿力职能的风险。 美国次贷危机及其影响 2007年，美国次贷危机爆发并在全球蔓延开来，主要表现为：一些发放次贷的银行或专业按揭金融公司倒闭破产，购买次贷衍生工具的对冲基金、投资银行、商业银行、保险公司等损失惨重；危机扩大到次级贷款以外的其他贷款，许多大型金融机构的资产负债表面临压力，减值拨备和损失增加，使得信贷成本显著上升，商业票据大幅萎缩，出现信贷紧缩；次贷危机影响到美国居民消费和企业投资，美国房地产市场持续疲软，美国经济增长减缓；次贷危机还由信贷市场进一步向金融市场蔓延，国际金融市场利率大幅波动，全球主要股指波动较大；次贷危机的溢出效应日趋严重，全球经济下行风险加大。 三、商业银行风险的成因 商业银行风险的成因来自于商业银行经营活动中的不确定性，可以分为外在不确定性和内在不确定性。 外在不确定性主要来自商业银行外部的风险因素，如宏观经济走势、政治局势、市场利率变动等。外在不确定性带来的往往是系统风险。 内在不确定性主要来自银行内部因素，所导致的风险是一种非系统性风险。 第二节 商业银行风险的管理 一、商业银行风险的识别与预警 商业银行风险识别是对商业银行经营活动中面临的风险进行系统地、连续地识别和归类，对风险诱因进行分析，测算风险大小，为商业银行风险决策提供依据。 商业银行风险识别必须做到： 确认是否存在风险，存在风险的类型及其原因。 测量风险的大小。  （一）商业银行风险识别的方法 财务报表分析法 商业银行的财务报表主要有资产负债表、损益表、现金流量表等，通过财务报表，可以获得各种风险指标 进行财务报表分析，不仅要分析风险指标的状况及变化，而且要对银行整个财务状况进行综合分析。除了进行静态分析，还要进行动态分析。就具体的业务，还要对与之往来的银行或客户的财务报表进行风险分析。 采用综合、系统的财务报表分析方法，才能准确地确定银行目前及未来经营的风险因素。 风险树搜寻法 风险树搜寻法是以图解的形式，将商业银行风险予以逐层分解，将大的问题分解成各种小的问题，然后对各种引起问题的原因进行分解，可以顺藤摸瓜，最终找到自己所承受的风险的具体形态。 德尔菲方法 由商业银行风险管理人员制订出一种调查方案，确定调查内容，以发放调查表的方式连同银行经营状况的有关资料一起发给若干名专家。专家们根据调查表所列问题并参考有关资料各自独立地提出自己的意见。风险管理人员汇集整理专家们的意见，把这些不同意见及其理由反馈