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; 本章提要 ?跨国公司概述 ?跨国公司的经营方式 ?跨国公司的运行机制 ?跨国公司的战略调整 ?东道国对外国直接投资的规制 本章学习目的 ?明确跨国公司的内涵、特征、发展及其对国际经济技术合作的影响 ?熟悉跨国公司经营方式的类型、特点及其选择 ?掌握跨国公司的基本运行机制 ?了解跨国公司的战略调整的新趋势 ?了解东道国对外国直接投资的规制 ;第一节 跨国公司概述;（二）跨国公司的定义 1结构性标准 （1）跨国的程度。跨国公司应当是在两个或两个以上国家从事生产和经营活动的企业，包括私营企业和国有企业。 跨国指数（Index of Transnationality，TNI）： ;（2）所有权性质。跨国公司是指其股份所有权归多个国家居民或企业所有的公司。 （3）决策和控制。跨国公司是在不同国家拥有多个工厂或多个经营单位的企业，这表明了跨国公司是以对外直接投资为基础进行跨国经营管理。 2 营业实绩标准 （1）跨国公司在国外的经营业绩，如销售额、利润、雇员人数或资产额，所占比例应该在25%以上。 ;（2）跨国公司是从事大量对外直接投资、并有效控制和管理国外资产的公司。 根据这种标准，拥有国外企业股份但不介入日常管理活动的公司不能称作跨国公司。 3 企业行为特定标准 联合国提出的标准比较权威。1983年，联合国跨国公司中心在其发表的《世界发展中的跨国公司第三次调查》中对跨国公司的定义是： （1）跨国公司是指在两个或两个以上国家经营业务的企业实体， 不论这些实体的法律形式和经营领域如何。 （2）这种企业在一个决策体系中经营，能通过一个或几个决策中心采取一致的对策和共同的战略； （3）企业的各个实体通过股权或其它方式形式的联系，使其中的一个或几个实体由可能对别的实体施加重大影响，特别是同其它实体分享知识资源和分担责任。 ;二、跨国公司的特征与类型 1．跨国公司的特征 1)以对外直接投资为跨国经营活动的主要方式 2)以综合性优势为基础，生产经营规模庞大 3)具有全球战略和内部一体化的组织管理 4)风险承受能力强，竞争战略灵活多样 ;2.跨国公司的类型 1)按从事跨国生产经营活动的一般组织形式分类 跨国公司的一般组织形式从层次上看可由设立在母国的 母公司、设立在海外的子公司、分公司以及避税港公司 等构成。 避税港公司（Tax Heaven Corporation），也称“纸上公 司”（Paper Corporation） ,它是指跨国公司为了获得 转移定价、优惠税率等利益，名义上将货物或劳务的法 律所有权归于设于避税港的公司。 ;避税港（Tax Heaven）是指对外国公司在本地注册、经营所获利润实行免税和低税政策的国家和地区。 避税港必须具有有利于跨国公司财务调度和国 际业务活动的条件： （1）对境内公司所得税一律实行低税率或免税； （2）取消外汇管制，允许自由汇回资本和盈利； （3）对企业资本积累不加限制； （4）拥有良好的交通、通讯等基础设施。 ; 2)按经营结构分类 （1）横向型跨国公司 （2）垂直型跨国公司 （3）混合型跨国公司 3）按公司决策中心分类 （1）民族中心型（Ethnocentrism） （2）多元中心型（Polycentrism） （3）区域中心型（Regiocentrism） （4）全球中心型（Geocentrism） ;三、跨国公司的产生与发展 （一）早期跨国公司的兴起 工业化国家工业化进程相伴而生的产物 ?英国学者邓宁认为,有三种力量对跨国公司的形成产生了直接影响。 1)私人企业家的对外直接投资。 2)金融资本家的作用。 3)生产性企业的海外扩张。 ;（二）两次世界大战之间的跨国公司发展 1)西欧国家的跨国经营活动增长缓慢，美国的跨国公司有了长足的发展 2)跨国公司对外直接投资流向发展中国家的比重增加 3)跨国经营方式的多样化，出现了纵向一体化经营或多样化经营跨国公司 ; （三）第二次世界大战后跨国公司的发展 1)战后初期至20世纪60年代末：跨国公司的恢复与快速发展 （1）美国跨国公司的发展占据了主导地位 （2）对外直接投资的行业分布普遍集中在 制造业和资源为基础的行业 （3）对外直接投资更多地流向发达国家 ;2)20世纪70年代至80年代末：跨国公司的多极化发展 （1）美国公司在世界对外投资中的相对地位继续下降，西欧和日本跨国公司对外直接投资的地位迅速上升。 （2）跨国公司的跨国经营目标进行了调整 （3）跨国经营的组织形式更加丰富 （4）跨国公司普遍采用更加灵活