新余市蓓蕾幼儿园财务管理制度.docVIP

新余市蓓蕾幼儿园财务管理制度 为规范幼儿园的财务行为，提高财务管理水平，以适应我园发展的需要，特制定本制度。 一、收入管理 1.严格执行上级收费规定，按照收费批准项目及标准收取。 2. 在幼儿园醒目位置公示收费标准，自觉接受大众监督。 3. 由园部指定专人统一收费，每学期开学前召开收费人员培训会，所收经费全额入财政专户账，并如实开具合法票据。 4.幼儿园只设行政、工会帐，不另设其他帐务，严禁私设“小金库”。 5.全园每学期收费结算时间：开学后3天之内必须完成。 二、支出管理 1.严格按照公用经费及专项经费使用计划安排支出，在保证人员经费的前提下，量入为出，计划开支。? 2. 支出必须符合国家的现行规定,不得擅自提高津补贴标准,不得巧立名目、变相扩大个人补贴范围;不得随意提高差旅费、会议费等报销标准；不得追求奢华办公设施。 3.一切支出发票，内容必须真实、合法。原始发票必须具有名称、填制日期、经济业务内容、数量、单价和金额，大小写必须相符，开票人签字。原始发票内容如不能反映详细情况，另附附件说明，招待费发票还必须同时附有餐饮业菜单，如有不符合手续，会计有权拒付。 4.属政府采购项目，严格执行政府采购规定办理。 5.严格执行公务卡制度，行政各项经济业务必须使用公务卡进行开支，200元以上的均要通过银行办理转帐结算，不得出借银行帐号或套取现金。 三、预结算管理 1. 每年一月份制订全年财务开支预算，每年春季开学和秋季开学制订学期预算；每年12月份，做出当年财务开支结算，每学期末做出学期财务开支结算。预、结算都须报班子会通过。 2. 除常规开支以外的大额经费开支，应写出书面报告，在园班子例会上研究同意后，才能纳入预算内开支。 3. 每年的开支，不得超出当年的收入。 4．开支每月月报给分管领导及园长，并上报主管部门。 5．每学期做好一次财务开支情况分析，为日后财务预结算提供科学参考依据。 四、报销审批制度 （一）审批权限 1.开支500元以内，由分管财务的园领导审批； 2.开支500元以上，10000元以内，由园长负责审批； 3.开支10000以上，据金额大小由园班子例会或园务会、教工大会集体研究决定并报上级主管部门批准。 （二）审批程序 1. 500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由项目所在部门的分管领导证明签字，经会计审核，最后由分管财务的园领导签字报销； 2. 500元以上，10000元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由项目所在部门的分管领导证明签字，经园长审核，最后由分管财务的园领导签字报销； 3. 开支10000以上，据金额大小由班子例会或园务会、教工大会集体研究决定并报上级主管部门批准。同样先由经办人签字，再由项目所在部门的分管领导证明签字，经园长审核，最后由分管财务的校领导签字报销； （三）发票必须内容完整（包括税务章、收款单位财务或发票专用票、付款单位名称、经济业务内容、规格、数量、单价、金额），字迹清晰，大小写一致。各项内容不得涂改，如有涂改，必须重开发票。 （四）涉及批量购物，未注明数量、单价的发票，必须附带明细单据，并加盖收款单位财物或发票专用章。 （五）发票需至少有三人签名，包括经办人、证明或验收人、审核人（500元以下由分管领导签名报销，500元以上园长审核签字后分管领导签名报销），并注明事由。 （六）幼儿园自制的造表等付款凭证，必须履行同样的审批程序，凭证上还需写明支出的理由、用途，方可签批报销。 （七）单位负责人审批后的发票须经会计审核，对于不真实，不合法的发票，会计有权不予受理，并及时向园领导反映。对于记载内容不准确、不完整的发票予以退回，要求补充完整，审核完毕会计签字，经办人方可凭发票到出纳处报销。任何人不得无理纠缠出纳或会计。 （八）财务报帐时间：每周四下午为财务统一报帐时间。 五、各类费用管理 （一）招待费的管理 对外活动、公务接待，要本着节约、不铺张浪费的原则。 1．招待就餐 （1）同城不接待就餐。因公务活动符合规定需接待的，部门分管领导必须当面或电话请示园主要领导，同意后与办公室联系安排招待就餐。 （2）接待规格、标准。在本地宴请客人，一般正常性接待宴请：每人消费标准30-60（含烟酒）；重要客人：每人消费标准70-100元（含烟酒）；确因工作需要在外地宴请重要客人，主要领导应相互通气，消费标准可以适当提高。 （3）参陪人员安排：一般由业务对口部门人员参加，非相关人员不随同。由业务对口部门分管领导向园主要领导请示、说明具体情况，确定后由园办负责安排并派人到场陪同接待。 （4）签单：园主要领导原则上不签单，一般由办公室主任或分管办公室领导签单，若办公室主任或分管办公室领导不在场或其它特殊情况下，可由园主要领导授权指定某人签单，其他人员不得签单。