富士通FS-WF-FI-011固定资产折旧计算.docVIP

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2017-10-10 发布于山东
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富士通FS-WF-FI-011固定资产折旧计算.doc

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1.目的：规范公司资产折旧流程，及时、合理地记录实际发生的业务。 2.范围：本规程适用于公司资产折旧类核算。 3.定义：（术语解释/数值描述） 4.原则：（禁止/重要事项） 5.流程：（业务流程图）参照业务流程：FS-WF-FI-011固定资产折旧计算（需要Link）。 6.控制：控制点控制目标作业前提作业担当作业事项输入数据输出结果可能的错误纠错的对策 1、资产折旧已到折旧时间固定资产会计月末执行折旧程序. 产生折旧会计凭证. 2、复核逻辑凭证已执行折旧程序固定资产会计分析逻辑凭证折旧的合理性. 与设定的要求不一致. 根据实际修正. 3、取得折旧明细已执行折旧程序 CO担当根据成本中心别,资产别,下载折旧明细表成本中心别、资产别折旧明细. 成本中心别与资产别未划分清楚. SAP系统需按此要求设置. 4、按成本中心别和资产别填制折旧会计凭证已取得相关明细. 固定资产会计根据相关明细表填制凭证. 成本中心别或资产别不一致. 认真仔细. 5 复核折旧凭证折旧凭证已制毕。固定资产担当以外的人员复核会计凭证与相关明细表的一致性。复核有遗漏。注意复核完整性。 7.表单：无 8.附件：无业务运用手册版本 1.0 作成者陈培萍更新者固定资产折旧计算编号 FS-WF-FI-011 作成日 2006-10-3 更新日 2 / 2