大连重工FICO AI会议纪要-031117-总览.docVIP

主题: 财务整体概况和现状调研计划安排 日期: 2003/11/17 会议主持: 倪枫 时间: 09:00 会议记录: 刘梅 地点: 大重信息中心 会议参加人员： 财务项目组成员 抄送人员： 张辉 会议目的：了解现在公司的财务管理现状 主要议题： 项目组人员名单 姓名 单位 职位 负责内容 边滢 华锐财务 科长 市场财务 崔明彩 华锐四厂 出纳 宋密霞 重工.起重计财部 往来、所有固定资产、应收应付 王善斌 华锐一厂 出纳 现金 郭春华 华锐一厂 科长 市场财务 王影 第二事业部 集团公司内部报表 张翼 新公司计财处 税费 于文义 新公司计财处 科长 财务准备工作 刘育华 华锐一厂财务 总会计师 王宁 华锐二厂 成本核算 刘红霞 集团公司财务处 电算化维护 孙玉清 华锐四厂 往来 宣静宇 华锐财务处 会计电算化 张辉 华锐财务处 科长 总帐、汇总报表、合并报表、协计财部合并汇总报表 宋顺铁 信息部 财务IT 刘霄 信息部 财务IT 刘梅 信息部 财务IT 组织结构 现状： 集团公司 将来：公司代码级还是上述六个，只是重工˙起重的下面只包括通用机械。华锐只有一、二、三事业部、备料厂和减速机。 三、业务流程总览 现状：汇总记帐凭证 凭证分类：现金、存款、材料出库、入库、差异、费用、成本、往来、备用金、投资、利润分配、销售、固定资产。结帐明细帐和总帐余额编制会计报表 报表产生方式：由分公司分别汇总报表，抵消内部往来形成合并报表。 浪潮：初始化-录入记帐凭证－审核－记帐—报表 三、业务流程细述 资产类： 1、现金（收、付、借贷）国贸有可能出现外汇，其他未知。采用日记帐。 2、银行存款：按开户银行设二级科目 3、应收票据：出票人，票据号码字段 4、应收帐款：单位和它属于哪一笔合同 5、预付帐款：供应商和属于哪个合同 6、其他应收款：应收和核算 7、物资采购：供应商和合同 8、存货 生产成本：采用材料：物料，人工，动能，运输。工号。按单生产。不同工号对应一个合同。产品类别：炼焦、起重设备。有物料明细、工号明细和合同明细；间接费用分到上述明细中，一套帐务有不同的分配方法，希望自动结转。 一些单位采用计划成本法，按批次计算实际成本。 库存商品：就像期末处理一样自动结转，采用实际成本法和个别记帐法 9、待摊费用：按费用的项目，根据分摊期核算 10、固定资产：分类、二级核算。单独的固定资产系统，字段有规格、型号、使用年限和折旧方法。现使用平均年限法，年限三年，减去减值准备。 分析角度：加速折旧法。方法多种备查。 11、在建工程：按照工程项目。料工费。周期核算。 12、长期投资：权益结算法，在对方实现利润，做损益调整。明细为被投资单位。 13、无形资产 负债类： 1、短期借款：按银行分类，到期日，起息日 2、流动负债 应付票据：支付给的单位和票据号码 应付帐款：供应商和采购合同 其他应付帐款，往来单位，项目 应付福利费：包括提取和支取都设有二级明细，可能分配到部门和个人 应付工资：有单独的工资系统，按工资条满足要求。算奖金，各单位计算方式千差万别。分配利润。应付单位 应付利润：根据投资单位 应交税金：税种、税率、增值税 预收帐款：根据合同的上线情况自动结转 3、长期负债：长期借款和专项应付款 权益：实收资本、资本公积、赢余积金 利润分配：未分配利润、公积转资本 4、所有者权益：按照投资单位设明细 实收资本，折价比率。 资本公积，债务重组收益，其他款项，投资方 盈余公积，了解提取比率 利润分配，到年末兑转 本年利润，年末转 5、损益类：从产品角度分产品收入和产品成本所关心的字段是合同、工号、产品类别。 三大费用：主营业费用、财务费用、管理费用，他们分别有二级明细，营业外收入 营业外支出 所得税：采用应付税款法 内部核算：内部存款和贷款，是银行记帐不是现金流量表 6、合并 往来 内部科目费用，资产负债项目，自动抵消损益类，内部销售损益直接冲减内部利润，一 性全额抵消，实际上有些产品当期未销售，会用到分摊，希望两种方法。 7、内部银行存款 银行日记帐，但不是表要求的银行。 问题讨论： 新组织结构的无法确定。 铸造等四家公司在项目中没有KEY USER。 后续行动: 行动名称 责任人 预定完成时间 备注 一小时参观工厂 11.17 组织结构 郭春华、崔明彩 11.17 出文档 11.17 会计科目、凭证、总账、资金、借款报销、费用、报表 郭春华、王影、刘红霞、边滢 11.18 往来 宋密霞、孙郁芳、李雪梅、孙玉清、徐