大连重工AI-FI-270-固定资产变动流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 现有业务调研报告－财务会计 作 者： 郭宪苓、宣静宇 保存日期： 2003年11月27日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 2003年11月28日 文档号：AI-FI-270 版本号：1.0 说明： 2003/11/26日，按大连重工·起重集团有限公司SAP 项目的要求， FICO模块系统实施顾问组对新公司进行了现状调研，本次调研采取的方式是现场讨论,公司相关人员根据顾问的问题点进行介绍，并根据公司现有流程绘制成现状流程图及说明。此次调研的目的是了解大连重工·起重集团有限公司的基本状况及近期可以预见的一些变化，从而为项目实施提供一个大致的范围。下面是顾问对财务会计和管理会计部分作为调研对象，并分别对相关部门进行了拜访。 受访单位/部门 受访人/职位/通讯方式 时间 主 题 财务处 郭宪苓（财务科长） 主数据维护流程 财务处 宣静宇（电算化） 财务处 宋密霞（固定资产会计） 本文档有项目组人员郭宪苓与神州数码实施顾问倪枫共同编写，由宋顺铁、刘霄、刘梅负责整理。 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年11月27日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 张辉 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件 流程描述 本流程描述固定资产变动的处理过程 相关岗位职责分工 发展规划部资产科填写固定资产移交单、报废单、资产转移单，转到在建工程或固定资产岗位。计财部固定资产岗位按资产移交单和在建工程项目实际支出金额填写该项资产完工金额，并编制完工在建工程结转固定资产明细表转给固定资产岗位。计财部固定资产岗位核对上述单据上的金额，无误后做固定资产的变动的记账分录并登记明细账，进行固定资产核算。 流程详述 增加固定资产：规划部提交固定资产移交单，在建工程岗位收到固定资产移交单后编制完工项目结转表，将两表同时转给固定资产岗位，经固定资产岗核审后，以浪潮中编制记账凭证记账。 借：固定资产 贷：在建工程 同时登记固定资产卡片。 减少固定资产：规划部根据规划部提交的固定资产报废单，固定资产岗计算出其净值，在浪潮中编制记账凭证分录： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 或 借：固定资产清理 借：营业外支出 贷：营业外收入 贷：固定资产清理 调拨：不作财务处理，只在卡片变动部门。 单据/报表 序号 表 样 名 称 备 注 1 借款凭证 　 2 转固定资产明细表 　 3 固定资产移交、验收单 　 4 基本建设、维修项目及固定资产投资审批表 　 5 厂内资产转移单 　 6 固定资产投资（基建部分）项目计划 　 7 固定资产投资（技改部分）项目计划 　 8 固定资产卡片 　 9 固定资产台账 　 10 月折旧额汇总表 　 11 房屋竣工报告 　 12 申请设备报废鉴定表 　 问题分析 固定资产卡片登记工作还需完善，要求管物和管价值的两个部门同时分段填写一张卡片，以求物、价值的一一对应，节约核对时间。 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-财务会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：AI-FI-270-V1.0 文档号：AI-FI-270-V1.0 文档号：AI-FI-270-固定资产变动流程-V1