大连重工TB-CO-170-无前端业务的产品成本核算流程.docVIP

大连重工·起重集团有限公司ERP项目 业务流程说明书－管理会计 业务名称：无前端业务的产品成本核算流程 文档号：TB-CO-170 作 者： 王宁 保存日期： 2003年12月10日 参考资料： 状 态： 交付签字： 发布日期： 1997年12月23日 版本号：1.0 文档修改记录 文档状态 最后修改日期 初稿 2003年12月10日 确认和批准 该文档需要以下人员确认： 姓名 签名 日期 该文档需要以下人员批准： 姓名 签名 日期 存档 该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。 A:将来业务子流程模式 - 说明 Brief description of the process model 将来流程综述 管理会计在生产计划制定下达之后，在SAP系统中创建成本控制订单，材料出库及工时统计按现有流程操作，管理会计仍然按工号归集材料，在SAP系统中直接做会计凭证同时将材料成本记入相应产品的成本控制订单，工时汇总由管理会计输入SAP系统中，进行作业量确认，月底进行费用分摊、分配工资、动能费及制造费用，如产品完工测试并正式计算差异，调整实际费用，结算成本控制订单，如产品未完工，则计算在制品。 对现有流程的改变 现有流程生产成本记帐在浪潮系统中，费用分配在系统外进行，输入到浪潮系统中。 未来流程在生产成本在SAP系统中记帐，费用分配在SAP系统中进行，同时生产成本使用成本控制订单归集每个产成品的成本（借方为材料消耗，工资，动能费，制造费用），其中工资，动能费，制造费等费用采用作业类型作为费用从成本中心到成本控制订单转移的载体。 在成本控制订单结算时使用“生产成本转出”科目作为贷方将成本控制订单的余额转出，结算后成本控制订单余额为零。所以，未来流程需要增加“生产成本转出”科目。 B: 将来业务子流程模式 – 流程图 C:其它说明 特殊情况说明 无 相应管理细则 生产成本明细表(按合同号、工号及成本项目) 费用分配清单(按合同号、工号及成本项) 在制品明细表(按合同号、工号及成本项) 产成品明细表(按合同号、工号及成本项) 需要增加或更改的外部流转单据 生产计划 出库汇总表 工时汇总表(按工号及作业类型) D:术语和名词解释 无 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—现有业务调研报告-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-管理会计 大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目 请首先在“属性”中的“标题”栏输入本文档的中文名称，之后更新域。页眉中的相关信息将随之更新。 请按“文档命名规范”输入文档号即可，页眉中的相关信息将自动更新。 请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。 小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。 如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。 文档号：TB-CO-170-V1.0 文档号：TB-CO-170-V1