万向钱潮ai-wxqc-co-050 v1.1成本核算.docVIP

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2017-09-15 发布于山东
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现有业务流程调研报告 FICO模块流程编号：CO-WXQC-001 流程名称：成本核算责任人: 日期: 版本: 流程描述根据各制造部门从领料到生产完工交仓情况进行成本核算。相关岗位职责分工各制造部门：负责领料、交仓、二级核算。财务部：负责领料、交仓凭证编制，成本核算结转。流程详述各制造部门成本核算流程说明领料：包括原材料、机物料等。生产领用原材料财务编制凭证：借：生产成本－半成品库贷：原材料。借:生产成本－制造部贷：生产成本－半成品库生产领用原材料制造部门编制凭证：借：生产成本－直接材料贷：公司往来。生产领用机物料财务编制凭证：借：生产成本－各制造部和差异贷：原材料。生产领用机物料各制造部编制凭证：借：制造费用贷：公司往来。完工交仓财务编制凭证：a:借：生产成本－半成品库和总装贷：生产成本－各制造部 b:借：生产成本－差异和总装贷：生产成本－各制造部完工成本结转财务编制凭证：a:借：库存商品贷：生产成本。完工交仓各制造部编制凭证：a:借：公司往来贷：收入 b:借：库存商品贷：生产成本 c:借：成本贷：库存商品注：单据/报表领料单（每月）、交仓单（每月）、完工产品成本表（月）、在制品半成品库存表问题分析 WXQC-ERP 现有业务流程调研报告版本: 1.0 文件名: AI-xx-010 v1.0 template 页码: 2 / 3 生成日期: 2002-3-13 17:57 修改者: 修改日期: 11/10/2003 密件:仅供万向钱潮内部使用