黑龙江电网HEPC_未来蓝图设计_详细流程说明与流程图_FICO_2_V1.6.docVIP

黑龙江省电力有限公司 企业资源管理（ERP）系统 试点实施项目 详细业务流程说明（下） ERP项目组 二零零九年二月  更改记录 版本 更改日期 更改人 更改内容 1.0 2009/1/22 FICO组（金霄、彭琴、彭璇、刘爽、胡亮、林静、杨阳、程崎、吕东宇、倪皓） 创建 1.4 2009/02/02 FICO组 文档修改 1.5 2009/02/06 FICO组 目录 HEPC_FM02.05.01_应收账款管理－清账及月末处理 1 HEPC_FM02.05.02.01_应收账款管理－坏账准备计提 5 HEPC_FM02.05.02.02_应收账款管理－坏账准备冲销 9 HEPC_FM02.05.03_预付款处理 12 HEPC_FM02.05.04_应付账款管理－实物发票 15 HEPC_FM02.05.05_应付账款管理－非实物发票 19 HEPC_FM02.05.06_应付账款管理－清账 22 HEPC_FM02.05.07_员工费用预支 27 HEPC_FM02.05.08_内部往来核算 30 HEPC_FM02.06.01_增值税核算 33 HEPC_FM02.06.02_月（季度）企业所得税核算 38 HEPC_FM02.06.03_年度企业所得税核算 41 HEPC_FM02.06.04_营业税核算 45 HEPC_FM02.06.05_城建税、教育费附加核算 48 HEPC_FM02.06.06_印花税核算 51 HEPC_FM02.06.91_车船使用税核算 54 HEPC_FM02.06.92_房产税核算 57 HEPC_FM02.06.93_土地使用税核算 60 HEPC_FM02.07.01_库存成本核算－出入库 63 HEPC_FM02.07.02.01_库存成本核算－存货减值 67 HEPC_FM02.07.02.02_库存成本核算－存货盘盈或盘亏 70 HEPC_FM02.07.02.03_库存成本核算－存货报废 73 HEPC_FM02.08.01_会计科目维护 76 HEPC_FM02.08.02_承诺项目维护 80 HEPC_FM02.08.03_基金中心维护 85 HEPC_FM02.08.04_利润中心（组）维护 89 HEPC_FM02.08.05_成本中心（组）维护 93 HEPC_FM02.08.06_成本要素维护 97 HEPC_FM02.08.07_成本要素组维护 101 HEPC_FM02.08.08_月度结账 104 HEPC_FM02.08.09_年度结账 108 HEPC_FM02.08.10_关联方交易事项管理 112 HEPC_FM02.08.11_会计信息系统管理－差错更正 115 HEPC_FM02.08.12_凭证管理 118 HEPC_FM02.09.01_产权投资管理 122 HEPC_FM02.09.02_产权登记管理 126 HEPC_FM02.09.03_产权变动管理 130 HEPC_FM02.09.04_资产评估管理 134 HEPC_FM03.01.01_电价管理－电价分析 138 HEPC_FM03.02.01_电价管理－电价调整 141 HEPC_FM04.01.01_银行账户管理 144 HEPC_FM04.01.02_业务伙伴主数据维护 149 HEPC_FM04.02.01_月度资金计划－普通模式 152 HEPC_FM04.03.01_融资管理－普通模式 157 HEPC_FM04.03.03_长短期借款－本金入账 161 HEPC_FM04.03.04_长短期借款－利息处理 164 HEPC_FM04.03.05_长短期借款－本金偿还 167 HEPC_FM04.04.01_中长期资金规划 170 HEPC_FM04.05.01_委托贷款管理 174 HEPC_FM04.06.01_资金拨付－经费及备用金 178 HEPC_FM02.05.01_应收账款管理－清账及月末处理 流程概述 流程设计目标 通过对应收账款清账及月末处理控制应收账款清账的及时性 流程涉及的主要部门 省公司财务部 地市公司财务部门 流程关键改进点 无 流程前提假设 主营业务收入－向其他省公司售电、主营业务收入－向网公司售电、其他收入确认流程，财务部应收账款会计进行应收账款的入账。 流程图 流程说明 步骤 业务流程步骤 步骤说明 涉及部门/角色 事务代码 输出 10. 收到银行回单/银行承兑汇票/现金还款 收到银行到款单据或现金省公司/地市公司 出纳人员 20. 与系统内未清项匹配 进行未清项匹配省公司/地市公司 30. 是否存在差异 判断是否匹配省公司/地市公司 40. 完全清账 如果汇