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业务流程蓝图设计 管理会计模块 流程编号：TB-CO-120 流程名称：预算下达、执行流程 责任人：明新建 日期：2003-09-11 版本：V1.0 A: 修改历史 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 审批日期 审批人 审批内容 C: 签名 姓名: …………………………………… 职责: …………………………………… 日期: ……../……../……..  D: 将来业务子流程模式说明 目标/宗旨 各部门根据公司经营计划，制定全面预算。通过预算管理，对各部门费用进行事前控制，做到开源节流，以便更好地实现预定经营目标。 改进内容: 实现了与财务的接口,在财务处理的过程当中直接进行预算控制。 事先录入预算，由系统自动进行审核，提高了工作效率。 子流程综述: 该流程描述了等一系列规范流程。 对现有做法的改变: SAP的预算实行权责发生制，实现了与财务的接口。 SAP只能对财务上能够确认的费用进行预算控制，而对预付款则不能实现预算控制。 事先制定预算标准，并导入SAP预算系统，业务发生时，由系统自动进行检查，省去了各级领导层层审批的手续，提高了工作效率。 对于物料及部分费用（如广告费）将预算控制点提前到订单创建环节，真正实现预算的事前控制。 把当前的按月固定预算调整为滚动预算，实现由年度总控、月度实控的管理。 实现了项目预算与部门预算双重预算的管理。 针对部分可控的费用可以按部门进行单独预算控制。  E: 将来业务子流程示意图  将来业务名称 职责人 确认时间 部门 业务目标 描述 010 制定预算 各部门负责人 经营计划完成后 各部门 制定年度、月度预算标准 根据经营计划制定年度、月底的预算标准 020预算审核 财务经理 制定预算后 财务部 审核预算制定的合理性 由公司领导层、财务经理审核预算的编制情况，如果通过，则转入030，否则继续调整预算标准 030 录入部门预算 预算会计 预算审批同意后 财务部 录入各部门月度预算 把审批通过的预算数据录入到系统中 040 下达预算 预算会计 预算录入后 财务部 下达各部门预算 在预算子系统中下达各部门预算 050采购订单下达 采购人员 采购需求发生时 采购部 执行采购订单下达业务 执行各部门的采购业务 060部门领料 各部门领料人员 领料业务发生时 各部门 执行部门领料业务 执行各部门的领料业务 070录入发票 业务人员 发票到达后 各部门 执行发票录入业务 执行AP的发票处理流程 080是否需要追加预算 预算会计 实际发生与预算比较后 财务部 判断是否需要追加预算 根据预算与实际执行情况，判断是否需要追加预算 090 追加预算申请 预算员 确定需要追加预算时 各部门 提交追加预算申请 提交追加预算申请 100 追加预算审核 财务经理 追加预算申请提交后 财务部 对提交的追加预算申请进行审批 审批提交的追加预算，如果通过，则返回预算录入、修改流程。  F: 其它说明 特殊情况说明 N/A 采购材料的预算可以通过MRP运算来实现。 采购费用、费用的预算可以通过基金中心的方式来实现。 付款的预算可以通过付款建议书来实现。 销售预算/计划可以通过利润中心或获利分析的方式来实现。 资金的预算可以通过AP、AR来实现。 配套管理细则 预算下达、审批及修改流程 权限管理需求 公司及各部门领导：预算审批及查询权 预算会计：预算（计划）录入、修改及查询权 部门经理：预算（计划）查询 报表需求 预算创建、修改历史 部门预算明细帐 各部门预算清单 承诺项与费用科目的差异明细表 浪潮项目 业务蓝图流程设计 版本: v1.0 文件名： TB-CO-120.doc 预算下达、执行流程 页码： 3 / 8 使用者: 建立日期: 09/11/2003 修改人： 修改日期： 09/11/2003 密件:仅供浪潮内部使用 Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: 26/11/02 6:41 页码 1 of 1 Saved: 11/9/03 2:21 v1.0 文件名： TB-CO-120.doc 预算下达、执行流程 页码： 6 / 7 使用者: 建立日期: 09/11/2003 修改人： 修改日期： 09/11/2003