固定资产编码规则管理原则.docVIP

固定资产编码规则管理规则 1.0目的： 为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，本制度。 固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物，单位价值在000元以上，并且使用期限超过年的，也应作为固定资产管理。　　设置固定资产实物台帐，建立固定资产。　　固定资产进行统一分类编号 　　固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）固定资产核算： 财务部为公司固定资产的核算部门 　 财务部设置固定资产总帐及明细分类帐 ? 财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理? 财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。 固定资产的购置 各部门需购置固定资产，需填写“”（），由部门、经理批准。? 经批准后，由安排专人负责采购，填写“采购”（），报经部门、及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、家供货厂商报价以备合理采购。 固定资产收到后，由验收，并填写“固定资产验收清单”（）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。 固定资产报废 ?当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“”，交固定资产管理部门报财务和经理审批。? 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务。 财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。 　固定资产编号 编号原则：类、编制 OTOT----OTS----PZ---- --JC--- XXXX 表单流水号（从0001起编） 设备识别码 部门代码 事业部代码 欧拓科技代码（总部） 5.6.2 各部门相应的编码代码表： 事业部 代码 部门 代码 设备类别 代码 奥力正格 ALZG 行政部 XZ 检测、检验设备 JC 欧拓斯 OTS 品质部 PZ 生产设备 SB 欧拓总部 OTOT 资材部 ZC 治装夹具 ZJ 部门 代码 生产部 SC 办公设备 BG 营销中心 XS 工程部 GC 研发中心 YF 仓管部 CG 管理中心 GL 包装部 BZ 财务中心 CW 计划部 JH 人资部 HR 5.7固定资产的清查 公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门、、财务批准后，财务进行相应的帐务调整。对台帐和固定资产卡片内容进行更新。