中文传媒：内部审计管理制度.pdfVIP

中文天地出版传媒股份有限公司 CHINESE UNIVERSE PUBLISHING AND MIDIA CO.,LTD. 内部审计管理制度 （修订稿） 中文传媒内部审计管理制度 目 录 第一章 总 则 第二章 内部审计机构和人员 第三章 内部审计机构的职责 第四章 内部审计工作的实施 第五章 内部审计权限 第六章 内部审计工作程序 第七章 奖励与处罚 第八章 附 则 2 中文传媒内部审计管理制度 第一章 总则 第一条 为加强对中文天地出版传媒股份有限公司（以下简称“公司”）的 内部监督和风险控制，保障公司财务管理、会计核算和生产经营活动符合国家各 项法律法规要求，维护投资者的合法权益，根据《公司法》、《证券法》、《中 华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《企业内部控制 基本规范》及国家有关法律法规和公司章程等规定，结合公司内部审计工作实际 情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要 的内部控制制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员应当保证内部 控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第五条 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责与权限、内 部审计工作的内容及工作程序、审计业务文书、审计档案管理等规范，是公司开 展内部审计管理工作的标准。 第六条 本制度适用于公司所属部门、分公司、全资及控股公司的内部审计 工作。 第二章 内部审计机构和人员 第七条 为了完善公司内部控制机制，在公司董事会审计委员会下设立审计 部。审计部是公司的内部审计机构，日常工作由董事长领导，负责对公司财务信 息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督和考核。 3 中文传媒内部审计管理制度 审计部在业务上受董事会审计委员会指导，审计负责人向董事会负责并报告工 作。 第八条 内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或 者与财务部门合署办公。 第九条 审计部根据内审工作需要配备合理的、稳定的人员结构，配备具有 必要专业知识、相应业务能力的审计人员，审计部设专职负责人一名，日常工作 由董事长领导、监督、考核。专职审计人员不得少于三人。 第十条 内部审计人员必须遵守职业道德规范和公司规章制度，恪守独立、 客观、公正原则，不得滥用职权，徇私舞弊。并以应有的职业谨慎态度执行审计 工作、发表审计意见。内部审计人员与办理的审计事项或被审计单位（部门）有 利害关系的，应当回避。 第十一条 公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司应当 配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。