湖北迈亚股份有限公司关联方资金往来管理制度.pdfVIP

湖北迈亚股份有限公司 关联方资金往来管理制度 第一章 总 则 第一条 为规范本公司与关联方之间资金往来，防止公司关联方特别是控股股东、实 际控制人及其关联方非经营性占用公司资金，严格限制关联方经营性占用公司资金，最大限 度地保障公司及公司股东利益不受损害，依据国家相关法律、法规、规范性文件以及《湖北 迈亚股份有限公司章程》(下称“《公司章程》”)，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本规则所称的“关联方”，与现行有效之深圳证券交易所股票上市规则之规 定具有相同含义。本公司及纳入本公司合并会计报表范围的子公司与控股股东、实际控制人 及其他关联方之间的所有资金往来均适用本制度。 除本条规定外，本制度所称的“公司”均指本公司及纳入本公司合并会计报表范围的 子公司。 第三条 资金占用包括经营性资金占用和非经营性资金占用。经营性资金占用，是指 关联方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易产生的资金占用。非经营性占用指经营性 占用以外的资金占用。 公司应采取必要措施，建立防止关联方非经营性占用公司资金的长效机制。 第四条 公司与关联方之间的资金往来，应当以真实交易为基础。公司应规范关联交易 并尽可能减少不必要的关联交易。 第二章 与关联方资金往来的管理措施 第五条 公司与控股股东及其他关联方发生的经营性资金往来中，应当严格限制占用 公司资金。不得使用公司资金为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用，公司与关 联方之间不得互相代为承担成本和其他支出。 第六条 公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 第 1 页 共 4 页 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务； 6、证券监管部门认定的其他方式。 第七条 公司与关联方的交易，除须符合国家法律、行政法规、部门规章和其他规范 性文件外，还应依照《公司章程》、《关联交易制度》等规定的决策程序进行，并应遵照深 圳证券交易所《上市公司信息披露管理办法》及公司《信息披露管理制度》履行相应的报告 和信息披露义务。 公司与关联方订立交易合同，合同应明确约定关联交易款项支付时间、延迟支付处罚 方式等条款。 第八条 公司与关联方发生交易需要进行款项结算时，公司财务部门除要将有关协议、 合同等文件作为支付依据外，还应当审查构成支付依据的事项是否符合《公司章程》及其它 治理准则所规定的决策程序，并将有关决策文件备案。 第九条 公司在执行资金管理与使用制度过程中，涉及到公司与关联方资金往来的， 一律严格按合同约定支付，并应当遵守公司的各项规章制度和财务纪律。 第十条 公司财务部门应当认真核算、统计公司与关联方之间的资金往来事项，建立 关联交易台帐并作为重要财务档案管理。 第十一条 公司审计部门对控股东及其他关联方占用公司资金情况进行定期内审工 作，并对相关内部控制执行情况进行监督、检查和评价，提出改进和处理意见，确保公司资 金安全和经营活动的正常进行。 第十二条 公司聘请的财务审计机构在为公司年度财务会计报告进行审计工作时，应 按照证监会、交易所的规定，对公司存在控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金 的情况出具专项说明，并在年度报告中予以披露。 第三章 公司与关联方资金往来的问责机制 第十三条 公司设立关联方资金往来监督专项小组，对公司与关联方资金往来进行日 常监督，以防范控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金，严格限制关联方经营性占用 公司资金。专项小组的组长由公司董事长担任，成员包括总经理、财务总监、董事会秘书。 公司董事长是防止非经营性资金占用、资金占用清欠工作的第一责任