湖北能源：财务管理制度.pdfVIP

湖北能源集团股份有限公司财务管理制度 （本制度经公司第七届董事会第四次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为加强湖北能源集团股份有限公司（以下简称“集团公 司”）财务管理，规范财务行为，保护集团公司及其相关方的合法权 益，根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等有关法律、 法规和《公司章程》，结合集团公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度适用于集团公司本部和各全资及控股子公司（以 下简称“各单位”）。 第三条 集团公司财务管理以资金管理和资产管理为核心，以成 本控制为主线，以财务信息为基础，以不断提高经济效益为目的，明 确各级审批制度和审批权限，充分体现“统一领导，分级管理”和“激 励机制与约束机制相结合”原则。集团公司通过全面预算管理，有效 控制生产经营成本和财务风险，实现企业价值最大化。 第四条 各单位的出资人、决策层和经营层，依照国家法律、法 规、公司章程和本办法的规定，履行公司内部财务管理职责。 第二章 财务管理体制 第五条 集团公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人 治理结构要求的财务管理体制。集团公司财务行为实行统一财经方针 政策、统一财务规章制度、统一财会业务领导、分级独立核算、财权 与事权相结合等基本原则。 各单位必须根据各自组织管理机构，按照国家和集团公司有关规 定建立有效的内部财务管理级次。 第六条 集团公司对子公司的财务管理职责主要包括： （一）审议批准子公司内部重要财务管理制度、财务战略、财务 规划和财务预算。 （二）决定子公司的筹资、投资、担保、捐赠、重组、利润分配 等重大财务事项。 （三）决定子公司聘请或者解聘会计师事务所、资产评估机构等 中介机构事项。 （四）对经营者实施财务监督和财务考核。 （五）按照财政、国资等监管部门的要求，进行资金、财务信息、 财务人员的统一管理,向子公司推荐或者委派总会计师（或财务总 监）。 集团公司通过子公司股东会、董事会（或执行董事，以下同）履 行财务管理职责，也可以通过公司章程、内部制度、合同约定等方式 将部分财务管理职责授予子公司。 第七条 子公司经营层的财务管理职责主要包括： （一）拟订本单位内部财务管理制度、财务战略、财务规划，编 制财务预算。 （二）组织实施本单位筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分 配等财务方案，诚信履行公司偿债义务。 （三）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳 社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。 （四）组织财务预测和财务分析，实施财务控制。 （五）编制并提供企业财务会计报告，如实反映财务信息和有关情 况。 （六）配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。 第八条 各单位组织机构设臵中，须设臵财务部门，配备具有上 岗执业资格且有相应专业知识与技能的财务人员。各单位财务人员由 集团公司统一招聘、录用和调动。 财务人员必须具备相关专业技能，遵守职业道德，熟悉政策规定， 爱岗敬业，责任心强。各单位应每年对财务人员进行考评，并实行轮 岗制，对不适合财务岗位的财务人员予以撤换。 第九条 各单位应根据各自生产经营与体制的特点，在集团公司统 一财务管理和会计核算制度框架下，建立完整的财务管理与会计核算体 系。财务核算可根据各企业规模和产品结构采用一级核算或二级核算的 方法。各单位财务人员须保证所提供财务信息的真实性和合法性，并体 现一致性。 第十条 各单位财务部门应当按照相关规定定期编制财务会计 报告。按规定需要编制合并会计报表的，母公司除编制其个别会计报 表外，还应当编制合并会计报表。企业负责人（董事长或总经理）是 企业财务会计报告真实、合法的主要责任人；财务负责人是直接责任 人。 第十一条 财务岗位实行直系亲属回避制度。各单位负责人的直 系亲属不得担任本单位的财务部门负责人。财务部门负责人的直系亲 属不得在本单位财务部门担任出纳工作。 第十二条 各单位财务人员变动须办理相应移交手续，并报本单 位财务部门与人事部门备案。一般财务人员调动由财务负责人监交， 财务负责人调动由单位负责人监交。对未办妥移交和监交手续的财务 人员，人事部门不得办理离职手续。