合众思壮：投资管理制度.pdfVIP

北京合众思壮科技股份有限公司 投资管理制度 （2008 年1 月制订实施，2011 年5 月第一次修订） 第一章 总则 第一条 为规范公司及公司的控股子公司的投资行为，保障公司对外投资的 保值、增值，维护公司、股东和债权人的合法权益，依据《公司法》等国家有关 法律、法规及公司《章程》，制定本制度。 第二条 本制度所称对外投资是指本公司及本公司的控股子公司（以下简称 “子公司”）对外进行投资的行为。 第三条 本制度所指投资主要指权益性投资和债权投资。包括股权投资、债 券投资、产权交易、公司重组以及合资合作等多种形式。 第四条 投资管理的基本原则：遵守国家法律、法规，符合国家产业政策； 符合公司发展战略；合理配置企业资源；促进要素优化组合；创造良好经济效益。 第二章 投资决策和管理机构 第五条 公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司对外投资的决策机构， 各自在其权限范围内，对公司的对外投资作出决策。 第六条 公司投资管理部是公司对外投资的实施和管理机构。 第七条 公司总经理为对外投资实施的主要负责人，负责对新项目实施的 人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出 调整建议等，以利于董事会及股东大会及时对投资作出修订。 第八条 财务部为对外投资的财务管理部门，负责对外投资项目进行效益评 估，筹措资金，办理出资手续等。 第九条 公司投资管理机构的基本职能： （一）根据公司经营目标和发展规划编制并指导实施投资计划； （二）对投资项目的预选、策划、论证及实施进行管理与监督； （三）负责跟踪分析新增投资企业或项目的运行情况； （四）与公司财务管理部门共同参与投资项目终（中）止清算与交接工作； （五）本制度规定的其他职能。 1 第三章 对外投资的审批权 第十条 公司对外投资分为风险性投资和长期投权投资两大类： （一）风险性投资主要指：公司购入的能随时变现的投资，包括证券、期货、 期权、外汇及投资基金等。 1．公司进行风险性投资，应确定其可行性。经论证投资必要且可行后，按 照公司的投资管理规定，依据权限逐层进行审批。 2．各公司应于期末对风险性投资进行全面检查，并根据谨慎性原则，合理 的预计各项投资可能发生的损失并按会计制度的规定计提跌价准备。 （二）长期股权投资主要指：公司投出的不能随时变现或不准备随时变现的 股权投资。 1．公司及子公司独立出资经营项目； 2．公司及子公司出资与其他法人组织成立合资、合作公司或开发项目； 3．参股其他法人组织； 4．公司进行长期股权投资，须严格执行有关规定，对投资的必要性、可行 性、收益率进行切实认真的论证研究。对确信为可以投资，应按权限逐层进行审 批。 5．公司投资后，应对被投资单位具有控制、共同控制权或重大影响的采用 权益法核算，并按具体情况计提减值准备。 第十一条 投资权限： （一）股东大会权限 公司对外投资达到下列标准之一的，应提交股东大会审议： 1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上（含50%）， 该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； 2、交易标的股权在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计 年度经审计营业收入的50％以上 （含50%），且绝对金额超过5000 万元人民币； 3、交易标的股权在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年 度经审计净利润的50％以上 （含50%），且绝对金额超过500 万元人民币； 4、交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产的 2 50％以上 （含50%），且绝对金额超过5000 万元人民币； 5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上 （含 50%），且绝对金额超过5