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沧州化学工业股份有限公司 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为建立健全和有效实施内部控制制度，提高本公司风险管理水平， 保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券法》、《国务院批转证监会关于 提高上市公司质量意见的通知》等法律法规及规范性文件和《上海证券交易所 股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《上海证券交易所上市公司内部控制指 引》的规定，并结合本公司的实际情况，制定本办法。 第二条 内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员 为实现下列目标而提供合理保证的过程，它是由公司董事会、管理层及全体员工 共同参与的一项活动： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效益及效率； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整、及时和公平。 第三条 公司应当按照法律法规、部门规章以及《上市规则》的规定建立健 全内部控制制度（以下简称内控制度），保证内控制度的完整性、合理性及实施 的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的可靠性，确保公 司行为合法合规。 第四条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负 责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。 第二章 内部控制的框架 第五条 公司内控制度应力求全面、完整，至少在以下层面作出安排： （一）公司层面； （二）公司下属部门及附属企业层面； （三）公司各业务环节层面。 第六条 公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素： 1 （一）内部环境：指影响公司内部控制制度制定、运行及效果的各种综合因 素，包括公司组织结构、企业文化、风险理念、经营风格、人事管理政策等。 （二）目标设定：公司管理层根据风险偏好设定公司战略目标，并在公司内 层层分解和落实。 （三）事项识别：公司管理层对影响公司目标实现的内外事件进行识别，分 清风险和机会。 （四）风险评估：公司管理层对影响其目标实现的内、外各种风险进行分析， 考虑其可能性和影响程度，以便公司制定必要的对策。 （五）风险对策：公司管理层按照公司的风险偏好和风险承受能力，采取规 避、降低、分担或接受的风险应对方式，制定相应的风险控制措施。 （六）控制活动：公司管理层为确保风险对策有效执行和落实所采取的措施 和程序，主要包括批准、授权、验证、协调、复核、定期盘点、记录核对、财产 的保护、职责的分离、绩效考核等内容。 （七）信息与沟通：指识别、采集来自于公司内部和外部的相关信息，并及 时向相关人员有效传递。 （八）检查监督：指对公司内部控制的效果进行监督、评价的过程，它通过 持续性监督活动、专项监督评价或者两者的结合进行。 第七条 公司应在符合总体战略目标的基础上，针对各下属部门、附属企业 以及各业务环节的特点，建立相应的内控制度；明确界定各部门、岗位的目标、 职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行 职能；设立完善的控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及管理 层下达的指令能够被严格执行。 第八条 公司内部控制通常应涵盖公司所有营运环节，包括但不限于： （一）销货及收款环节：包括订单处理、信用管理、运送货物、开出销货发 票、确认收入及应收账款、收到现款及其记录等。 （二）采购及付款环节：包括采购申请、处理采购单、验收货物、填写验收 报告或处理退货、记录应付账款、核准付款、支付现款及其记录等。 （三）生产环节：包括拟定生产计划、开出用料清单、储存原材料、投入生 产、计算存货生产成本、计算销货成本、质量控制等。 2 （四）固定资产管理环节：包括固定资产的自建、购置、处置、维护、保管 与记录等。 （五）货币资金管理环节：包括货币资金的入账、划出、记录、报告、