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Southwestern University of Finance and Economics 西南财经大学 如何看待我国国有垄断企业的高利润 ——从国有经济的性质和国有企业公司治理的视角 一、背景分析 近些年来，国有企业总体都处于较快的增长态势，2001-2008年，国有及国有控股企业累计获得利润总额为4.91748万亿，2008年帐面利润总额比2001年增长了2.79倍，净利润比2001年增长3.25倍。具体情况可以参见图1所反映的发展情况。根据2011年必威体育精装版的财政部数据，1-9月，国有企业累计实现营业总收入270527亿元，同比增长24.3%，9月比8月环比增长3.9%。1-9月，国有企业累计实现利润总额17107.8亿元，同比增长19.4%，国有企业累计实现净利润12883.8亿元。 同时必须看的是，如果把过去8年名义利润总额中去除各种补贴等收入，2001年至2008年，国有及国有控股企业平均的真实净资产收益率为-6.2%。整体上国有企业是处在亏损的状态。而且，根据相关数据显示，中石油这样的大型国有垄断企业的利润每年都在国有企业总体利润的较大比重，说明存在利润集中的现象。 二、高利润来源 主要是从国有经济的性质来分析我国国有垄断企业的高利润从何而来。正是国有经济的性质催生了国有企业的行政垄断和高额补贴。 1、垄断 国有经济是指生产资料归国家所有的一种经济类型，是社会主义公有制经济的重要组成部分。我国宪法第七条规定：“国有经济，即社会主义全民所有制经济，是国民经济中的主导力量。国家保障国有经济的巩固和发展。” 国有企业正式国有经济的具体表现形式，那么国有企业的性质又是什么呢？ 科斯认为，企业是市场的替代物，交易的功能和交易费用的节约是企业性质的根本特征。国有企业在市场经济条件下之所以存在，就是作为国家经济职能的一种延伸所具有的行政职能的公共性和作为独立企业法人运营功能的赢利性.是二者并存的结果。所以，可以说国有企业的性质是国有性质与企业性质的统一。其中国有企业的国有性主要表现为“公共性”，企业性表现为“赢利性”。 国有企业功能的二元性差异明显。国家垄断性、公益性、先导性产业的国企，一般应以公共性目标为主。这类国企以社会职能为目标，以社会效益和国民经济发展的政策性为指标，突出公益性。 从上述分析中不难发现，国有企业的性质就决定了在某些领域的国有企业具有了垄断性，比如中石油、中石化等大型国有垄断企业。这种垄断无疑就给大型国有垄断企业带来了高额的利润。 首先必须要说的是，我国的垄断不同于其他国家的垄断，国外的垄断是建立在市场竞争已经相当完善的基础上的，随着资源配置机制本身集中、积累发展起来的。而我们国家的垄断从国有企业的性质就可以看出是行政垄断，经济垄断力量较为薄弱，在自然垄断行业更是由计划经济的惯性和本能形成的国家垄断、行政垄断。而近年来国有企业利润的高速增长，其根本原因就在于由行政垄断造成的对市场的绝对垄断以及能源价格的持续高涨。 比如中石油，中石油2010年实现净利润1399亿元，相当于每日盈利3.83亿元。中石油日利润3.83亿元、日均管理费用3.3亿、每天交税8.72亿元，总额达15.85亿元。利润进了中石油的腰包、管理费让中石油自己花了、税收上缴国家了，而这样的高利润最终是由每一个消费者买单的，是垄断造成的。 2、补贴 应该说国有企业建立之初，国有企业的利润是构成国民经济收入的重要部分，但是从九十年代起，我国国有企业上缴的利润越发的稀少，甚至到了亏损的地步。与此同时，国有企业一直享受着国家补贴。 2008年中石化公布的半年报显示，按照我国企业会计准则，公司上半年实现营业收入7347.83亿元，同比增长30.3%；净利润93.39亿元，同比下降73.4%；公司的炼油事业部亏损了460.21亿元，但确认获取了334亿元的财政补贴收入。另外，中石化上半年上缴所得税以外的税金高达285亿元，同比增长96.8%,而这主要归因于石油特别收益金增加了133亿元。 像中石化这样的垄断国企，究竟是在为公共财政贡献税金还是在变相盘剥公共财政。补贴334亿元和上缴133亿元的数据对比，意味着中石化非但没有给公共财政贡献税金，反倒不断从公共财政攫取高额补贴。从另一方面也说明了，财政补贴已经成为国有垄断企业高额利润的一个重要“来源”。 此外，获得政府注资也可视为一种隐性补贴。2008 年，在总额547.8 亿元的国有资本经营预算支出中，有270 亿元用于中央企业新设出资和补充国有资本（新华社，2008）；2009年的国有资本经营预算支出873.6 亿中，有75 亿元补充资本（新华网，2009）。2008～2009年，两家航空企业、五家电力集团和两家电网公司获得国资委的注资约160