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[税务筹划]税务筹划模拟试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业发生的下列哪项费用可以在计算应纳税所得额时予以扣除？()

A.按规定提取的职工福利费

B.购买商业保险的费用

C.用于对外投资的资产折旧

D.超过税法规定标准的业务招待费

2.以下哪种情况不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

3.个人所得税的税率采用累进税率，以下哪个选项不是个人所得税的税率档次？()

A.3%

B.10%

C.20%

D.25%

4.企业所得税的计税依据是什么？()

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.税前会计利润

5.以下哪种行为不属于偷税行为？()

A.伪造、变造会计凭证、会计账簿

B.虚报、隐瞒应纳税收入

C.逾期未申报纳税

D.隐匿应税财产

6.增值税的纳税人包括哪些？()

A.销售货物、提供加工、修理修配劳务的单位和个人

B.销售不动产的单位和个人

C.转让无形资产的单位和个人

D.以上都是

7.以下哪个选项不属于增值税的免税项目？()

A.销售自产农产品

B.销售免税货物

C.销售古旧图书

D.提供教育服务

8.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月

B.每季度

C.每年

D.按实际发生额确定

9.以下哪个选项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让土地使用权

二、多选题(共5题)

10.企业在进行税务筹划时，以下哪些措施是合法的？()

A.合理避税

B.虚开发票

C.利用税收优惠政策

D.隐匿收入

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.转让无形资产

12.个人所得税的计税依据包括哪些项目？()

A.工资、薪金所得

B.劳务报酬所得

C.特许权使用费所得

D.财产转让所得

13.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.职工薪酬

B.折旧费用

C.利息费用

D.罚款、滞纳金

14.以下哪些情况会导致增值税的进项税额不能抵扣？()

A.购买货物取得的不符合规定的发票

B.用于集体福利的购进货物

C.购买固定资产的增值税进项税额

D.购买免税货物的增值税进项税额

三、填空题(共5题)

15.企业在计算应纳税所得额时，应扣除其发生的______。

16.增值税的税率分为______和______，适用于不同类型的应税行为。

17.个人所得税的税率采用______，根据所得额的不同分为不同的税率档次。

18.企业所得税的纳税期限为______，企业应在规定的期限内申报纳税。

19.增值税的纳税人分为______和______，分别适用不同的税收政策。

四、判断题(共5题)

20.税务筹划是帮助企业逃避税收的行为。()

A.正确B.错误

21.增值税的应税行为包括销售不动产。()

A.正确B.错误

22.个人所得税的起征点每年都会进行调整。()

A.正确B.错误

23.企业发生的各项支出，只要在计算应纳税所得额时予以扣除，就可以减少应纳税所得额。()

A.正确B.错误

24.增值税的纳税人可以自行选择成为一般纳税人或小规模纳税人。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：什么是税务筹划？

26.问：增值税的征税范围包括哪些？

27.问：个人所得税的征收方式有哪些？

28.问：企业所得税的计税依据是什么？

29.问：企业如何进行合法的税务筹划？

[税务筹划]税务筹划模拟试题及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】A

【解析】按规定提取的职工福利费可以在计算应纳税所得额时予以扣除。

2.【答案】C

【解析】销售不动产属于营业税的征税范围，不属于增值税的征税范围。

3.【答案】D

【解析】个人所得税的税率档次包括3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%，不包括25%。

4.【答案】D

【解析】企业所得税的计税依据是税前会计利润，即企业按照会计准则计算出的利润。

5.【答案】C

【解析】逾期未申报纳税不属于偷税行为，但属于违反税收管理法