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XX医院2023年度财务决算报告

前言

本报告旨在全面、客观、准确地反映XX医院（以下简称“本院”）2023年度的财务状况、经营成果及现金流量情况。报告依据国家相关财经法律法规、会计准则及医院内部财务管理制度，结合年度财务收支实际数据编制而成。报告期为2023年1月1日至2023年12月31日。通过本报告，旨在为医院管理层、上级主管部门及相关利益方提供可靠的财务信息，以便于评估医院年度经营业绩，指导未来财务规划与决策。

一、年度财务状况总览

（一）预算执行情况概述

2023年度，本院严格执行上级主管部门批复的年度预算方案，围绕医院中心工作，强化预算约束，优化资源配置。全年预算执行总体良好，主要收支项目基本控制在预算范围内。部分项目因政策调整及不可预见因素产生的差异，已按规定程序进行了说明和调整。

（二）资产负债情况分析

截至2023年12月31日，本院资产总额较上年末有所增长，主要得益于财政补助项目的投入及自有资金的积累。流动资产中，货币资金保持合理规模，确保了医院日常运营的流动性需求；应收款项通过加强内控管理，坏账风险得到有效控制，周转效率略有提升。非流动资产中，固定资产因新增医疗设备和部分基础设施改造而有所增加，无形资产主要为软件系统的更新与投入。

负债总额控制在合理水平，结构相对稳定。流动负债主要为应付账款及应付职工薪酬，均在正常结算周期内。长期负债主要为专项借款，用于特定基建项目，利息支付正常。

净资产规模稳步增长，主要来源于本年度经营积累及财政补助结转。所有者权益结构健康，为医院的持续发展奠定了坚实基础。

二、年度经营成果分析

（一）收入情况分析

2023年度，本院总收入较上年同期实现稳步增长。

1.医疗收入：作为主要收入来源，医疗收入占总收入比重超过八成，同比增幅符合预期。其中，门诊收入与住院收入结构基本合理。门诊收入增长主要得益于门诊量的持续增加及门诊服务能力的提升；住院收入增长则与住院人次、平均住院日及医疗服务价格调整等因素相关。各临床科室通过优化服务流程、开展新技术新项目，有效提升了医疗服务收入。

2.药品及耗材收入：严格执行国家药品集中采购和医用耗材阳光采购政策，药品收入占比持续下降，符合医改方向。耗材收入在加强临床合理使用管理的前提下，与业务量增长基本匹配。

3.财政补助收入：及时足额收到各类财政补助，包括基本建设补助、设备购置补助及公共卫生服务补助等，对医院重点项目建设和公益性任务的完成提供了有力支持。

4.科教项目收入：通过积极申报科研课题，科教项目收入有所增长，反映了医院在教学科研方面的投入与产出。

（二）支出情况分析

年度总支出随业务发展和收入增长相应增加，支出结构进一步优化。

1.医疗业务成本：占总支出比重最大，主要包括人员经费、药品费、卫生材料费、固定资产折旧及无形资产摊销等。人员经费占比合理，体现了对人才的重视；药品及卫生材料成本严格按照采购价格和用量核算，通过精细化管理，单位成本得到有效控制。

2.管理费用：通过强化内部管理，严格控制“三公”经费及非必要行政开支，管理费用占比略有下降，管理效率有所提升。

3.财政项目补助支出与科教项目支出：严格按照项目预算及进度执行，确保专款专用，有效保障了财政及科教项目的顺利实施。

4.其他支出：主要为公益性支出及不可预见费用，控制在较低水平。

（三）收支结余及分配情况

在收入稳步增长和成本有效控制的双重作用下，本年度实现收支结余。扣除所得税后，结余按规定提取各项基金，主要用于弥补事业发展资金不足、固定资产更新和技术改造等，为医院的可持续发展提供了资金保障。

三、现金流量分析

全年现金及现金等价物净增加额为正。

1.经营活动现金流量：经营活动产生的现金流入主要来自医疗服务收费，现金流出主要用于支付人员薪酬、采购药品耗材及其他运营支出。经营活动现金流量净额为正，表明医院主营业务产生现金流的能力较强，能够支撑日常运营。

2.投资活动现金流量：投资活动现金流出主要用于购建固定资产和无形资产，以及对外投资等。现金流入主要为处置废旧资产等零星收入。

3.筹资活动现金流量：筹资活动现金流入主要为财政专项拨款和银行借款，现金流出主要为偿还债务本息和分配利润（如有）。

整体来看，医院现金流量状况健康，期末现金余额能够满足短期偿债和日常运营的资金需求。

四、预算执行与成本控制

（一）预算管理

进一步完善全面预算管理体系，强化预算编制的科学性和严肃性。预算执行过程中加强动态监控，对偏离预算较大的项目及时分析原因并采取纠偏措施。年度预算执行率达到较高水平，预算的约束和引导作用得到有效发挥。

（二）成本控制

深入推进成本核算与控制工作，将成本管控理念融入日常运营。通过开展科室成本核算、项目成本核算，引导科室关注投入产出效益。在物资采