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2025/11/22医院内部审计与风险管理汇报人：XXXX

CONTENTS目录01医院内部审计概述02医院内部审计流程03医院风险管理概念04医院风险管理流程05内部审计与风险管理关联

医院内部审计概述01

内部审计定义内部审计概念内部审计是对组织活动独立评价，如企业定期审查财务收支。内部审计目标旨在增加价值和改善运营，像公司审计提升管理效率。

审计目标与范围财务收支审计审查医院各项财务收支，如药品采购费用等，确保资金使用合规。医疗设备采购审计对医院医疗设备采购流程审计，像CT机采购，保证流程透明。基建项目审计针对医院基建项目，如新建病房楼，审查预算、施工等环节。

审计重要性保障财务健康审计能核查医院财务，如某医院经审计纠正违规支出，保障资金安全。提升运营效率通过审计发现流程漏洞，像某医院优化采购流程，提高物资供应效率。防控经营风险识别潜在风险隐患，某医院因审计预警，避免医疗纠纷财务损失。促进合规建设确保医院运营合法合规，某医院经审计整改，规范收费项目。

医院内部审计流程02

审计计划制定确定审计目标结合医院实际，明确审计要解决的核心问题，如控制医疗成本。安排审计人员依据审计项目需求，分配专业人员，像派财务专家审账目。

审计证据收集病历资料调取收集患者病历，如某三甲医院抽取不同科室病历查诊疗规范。财务票据核查核对医院财务票据，像审查药品采购发票看有无违规。设备档案查阅查阅医疗设备档案，例如调阅大型设备购置及使用记录。人员访谈记录与医护等人员访谈，如询问护士药品管理流程细节。

审计报告编制确定审计范围明确医院财务、运营等具体审计范围，如药品采购、设备购置审计。安排审计时间合理规划各审计阶段时间，像每月开展专项审计，半年全面审查。

审计结果跟踪传统定义传统上，内部审计是检查组织财务，如企业定期查账确保合规。现代定义现代内部审计侧重风险评估，像医院评估医疗流程潜在风险。

医院风险管理概念03

风险定义与分类保障财务健康医院审计核实财务数据，如某三甲医院经审计纠正账目差错，保障资金安全。提升医疗质量审查医疗流程，像某医院经审计优化手术流程，降低感染率提升质量。防范运营风险评估运营环节，如某医院审计发现采购漏洞，及时止损防范风险。增强合规管理确保遵循法规，如某医院审计促使规范用药，避免法律风险。

风险管理目标确保财务信息准确性医院审计需核查账目，如某医院曾通过审计纠正财务报表错误。评估内部控制有效性审查医院制度流程，像某院审计发现采购内控漏洞并改进。保障资源合理利用审计监督资源分配，如某医院审计优化设备采购资金使用。

风险管理意义财务报表审查审查医院财务报表，如收支明细、资产负债表，确保数据准确。医疗记录抽查随机抽取医疗记录，查看诊疗流程合规性，收集真实证据。设备采购凭证核实核实设备采购发票、合同等凭证，确认采购流程合法合规。人员访谈记录与医护、财务人员访谈，记录相关信息，获取一手证据。

医院风险管理流程04

风险识别方法确定审计目标结合医院现状，明确审计要解决的问题，如控制医疗成本等。安排审计人员根据审计内容，选派专业的审计人员，像财务、医疗专家等。

风险评估技术独立评价活动医院内部审计是独立评价活动，如评估财务报表确保数据真实准确。监督控制机制作为监督控制机制，内部审计可查药品采购流程有无违规。

风险应对策略确保财务信息准确医院审计核查财务报表，如华西医院，保证收支数据精准。评估运营效率效果审计分析医院流程，像北京协和医院，找出可优化环节。保障法规遵循合规审查医院活动，如上海瑞金医院，确保符合医疗法规。

风险监控措施文件资料收集收集医院财务报表、合同协议等文件，如采购合同以审查资金流向。实地观察取证实地观察医院设备使用、科室运营情况，像手术室设备运转状况。人员访谈记录与医护人员、管理人员访谈，如询问财务人员报销流程细节。数据分析比对对医院数据进行分析比对，如对比不同年份药品采购成本变动。

内部审计与风险管理关联05

审计对风险管理的作用01确定审计目标医院审计目标如评估财务合规性，像查药品采购费用是否合理。02安排审计资源调配人力物力，如派专业审计人员审查医疗设备采购账目。

风险管理对审计的影响保障财务信息准确审计能核实医院财务数据，如某医院经审计纠正多项错误账目。促进合规运营管理审查医院各项业务，确保遵循法规，像某院审计避免违规收费。提升资源使用效率评估资源分配，如审计后某医院优化设备采购节省成本。助力风险预警防控提前发现潜在风险，某医院因审计及时化解财务危机。

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