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2025年保荐代表人胜任能力考试（投资银行业务能力）历年参考题库含答案详解

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，发行人首次公开发行股票并上市的持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后几个完整会计年度？

A．1个

B．2个

C．3个

D．4个

2、在企业上市过程中，下列哪项不属于保荐代表人的主要职责？

A．组织尽职调查

B．撰写发行保荐书

C．确定股票发行价格

D．督导发行人规范运作

3、下列关于主板IPO财务指标要求的说法，正确的是？

A．最近三年连续盈利，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为准

B．最近三年累计净利润不低于人民币5000万元

C．最近一期末无形资产占净资产比例不高于30%

D．最近一期末不存在未弥补亏损

4、在非公开发行股票项目中，发行对象的数量上限是？

A．10名

B．35名

C．50名

D．100名

5、下列哪类企业不适用注册制下的创业板上市？

A．从事传统制造业且具有持续盈利能力的企业

B．从事互联网信息服务但尚未盈利的企业

C．从事房地产开发且存在重大违法违规行为的企业

D．从事生物医药研发且符合创新属性的企业

6、在并购重组中，构成重大资产重组的标准之一是资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计合并财务会计报告期末资产总额的比例达到多少？

A．30%

B．50%

C．70%

D．100%

7、下列关于可转换公司债券的说法，正确的是？

A．可转换债券的转股价格不得低于募集说明书公告前20个交易日公司股票交易均价

B．可转换债券的转股价格不得低于募集说明书公告前1个交易日公司股票交易均价

C．可转换债券的转股价格可以随意设定

D．可转换债券的转股价格应不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价

8、在IPO过程中，下列哪项行为可能构成财务造假的典型特征？

A．合理计提坏账准备

B．通过关联方循环交易虚增收入

C．采用谨慎性会计政策

D．对固定资产进行定期减值测试

9、下列关于保荐代表人执业规范的说法，错误的是？

A．保荐代表人不得利用内幕信息谋取不正当利益

B．保荐代表人可将保荐工作底稿交由发行人自行保管

C．保荐代表人应保证出具文件的真实、准确、完整

D．保荐代表人应持续督导发行人履行信息披露义务

10、在科创板上市的企业，其所属行业应重点支持哪类产业？

A．传统农业

B．房地产开发

C．高端装备制造

D．批发零售业

11、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后几个完整会计年度？

A．1个

B．2个

C．3个

D．4个

12、在非公开发行股票项目中，发行对象不超过多少名时，可视为符合规定？

A．5名

B．10名

C．20名

D．35名

13、下列哪项不属于中国证监会对保荐机构采取行政监管措施的情形？

A．尽职调查不充分

B．持续督导履职不到位

C．项目人员变更频繁

D．信息披露文件存在虚假记载

14、上市公司重大资产重组中，标的资产交易作价较账面值溢价超过多少时，需充分披露评估方法及参数合理性？

A．50%

B．100%

C．150%

D．200%

15、下列关于可转换公司债券发行条件的说法，正确的是？

A．最近三个会计年度加权平均净资产收益率不低于6%

B．累计公司债券余额不超过最近一期净资产的50%

C．最近两年盈利

D．无需提供担保

16、在IPO尽职调查中，保荐机构对关联方资金占用情况的核查，应重点关注哪类账户？

A．基本存款账户

B．一般结算账户

C．实际控制人及其关联方个人账户

D．募集资金专户

17、下列哪种情况不构成上市公司重大资产重组？

A．购买资产总额占上市公司最近一期经审计总资产50%以上

B．出售资产净利润占上市公司净利润60%

C．购买股权导致控制权变更

D．交易金额低于5000万元且占比均不足30%

18、保荐代表人出现下列哪种情形，中国证监会可撤销其任职资格？

A．未按规定参加后续培训

B．被监管谈话两次

C．签署的文件存在虚假记载

D．项目被否

19、在主板IPO审核中，发行人最近一期末存在未弥补亏损，是否符合发行条件？

A．符合，无限制

B．不符合，禁止存在未弥补亏损

C．符合，但需充分披露原因

D．视亏损金额而定

20、下列关于募集资金用途的说法，符合监管要求的是？

A．用于持有交易性金融资产

B．用于质押或委托贷款

C．用于投资安全性高、流动性好的理财产品

D．用于房地产开