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2025年金融风险管理师流动性风险度量：流动性缺口与现金流分析专题试卷及解析1

2025年金融风险管理师流动性风险度量：流动性缺口与现

金流分析专题试卷及解析

2025年金融风险管理师流动性风险度量：流动性缺口与现金流分析专题试卷及解

析

第一部分：单项选择题（共10题，每题2分）

1、流动性缺口分析主要用于衡量金融机构在特定时间范围内的什么情况？

A、信用风险暴露

B、市场风险敞口

C、流动性资产与负债的匹配情况

D、操作风险损失

【答案】C

【解析】正确答案是C。流动性缺口分析是流动性风险管理的重要工具，通过比较

特定时间段内到期的资产和负债，评估机构的流动性状况。A选项信用风险暴露是衡量

借款人违约风险的指标；B选项市场风险敞口反映市场价格波动对机构的影响；D选项

操作风险损失涉及内部流程、人员等造成的损失。知识点：流动性缺口分析的定义和作

用。易错点：容易将流动性缺口与其他风险类型混淆。

2、在现金流分析中，“现金流入”通常不包括以下哪项？

A、贷款本金偿还

B、存款客户提款

C、投资债券利息收入

D、中间业务收入

【答案】B

【解析】正确答案是B。现金流入指机构在特定时期内实际收到的现金，包括贷款

偿还、利息收入、手续费收入等。存款客户提款属于现金流出。A、C、D都是典型的

现金流入项目。知识点：现金流分析中现金流入的构成。易错点：容易将存款业务混淆

为流入，实际上存款增加是流入，提款是流出。

3、流动性覆盖率(LCR)要求银行持有足够的高质量流动性资产(HQLA)以覆盖

多少天的净现金流出？

A、10天

B、30天

C、60天

D、90天

【答案】B

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【解析】正确答案是B。根据巴塞尔协议III，流动性覆盖率要求银行持有的高质量

流动性资产至少能覆盖30天的净现金流出，以应对短期流动性压力。其他选项不符合

监管要求。知识点：流动性覆盖率的标准要求。易错点：容易混淆LCR和NSFR的时

间维度。

4、以下哪项不属于流动性风险的早期预警指标？

A、存款集中度上升

B、同业融资成本下降

C、资产流动性下降

D、负面舆情增加

【答案】B

【解析】正确答案是B。同业融资成本下降通常表示市场流动性充裕，不是预警信

号。A、C、D都是典型的流动性风险预警指标。知识点：流动性风险预警指标体系。易

错点：容易忽视市场融资成本变化方向与风险的关系。

5、在压力测试中，最不常用的情景类型是？

A、机构特定情景

B、市场情景

C、历史情景

D、理想情景

【答案】D

【解析】正确答案是D。压力测试通常考虑不利情景，包括机构特定问题、市场危机

或历史重演。理想情景不符合压力测试的目的。知识点：流动性压力测试的情景类型。

易错点：容易混淆压力测试与预测分析的区别。

6、净稳定资金比率(NSFR)主要衡量什么？

A、短期流动性风险

B、长期资金稳定性

C、信用风险水平

D、市场风险敞口

【答案】B

【解析】正确答案是B。NSFR是衡量机构长期资金稳定性的指标，要求可用稳定资

金至少等于所需稳定资金。A是LCR的范畴，C、D属于其他风险类型。知识点：NSFR

的监管目标。易错点：容易混淆LCR和NSFR的时间维度差异。

7、以下哪项资产通常不被视为高质量流动性资产(HQLA)？

A、国债

B、高信用评级公司债

C、股票

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D、中央银行票据

【答案】C

【解析】正确答案是C。股票因价格波动大、流动性不确定，通常不被视为HQLA。

A、B、D都是常见的HQLA类型。知识点：HQLA的认定标准。易错点：容易忽视资

产流动性和价格稳定性要求。

8、流动性覆盖率计算中的”净现金流出”不包括？

A、零售存款流失

B、同业负债展期

C、衍生品抵押品追加

D、固定资产购置

【答