医院财务预算执行情况分析.pptxVIP

2025/11/18

医院财务预算执行情况分析

汇报人：XXXX

CONTENTS

目录

01

预算执行基本情况

02

影响预算执行的因素

03

预算执行存在的问题

04

应对预算执行问题的策略

预算执行基本情况

01

总体预算执行进度

收入预算执行进度

某医院上半年收入预算完成率达80%，主要源于门诊和住院收入增长。

支出预算执行进度

该医院前两季度支出预算执行75%，药品和设备采购支出占比较大。

各科室预算执行情况

门诊科室

门诊科室预算执行中，挂号、检查费用支出合理，接近预算目标。

住院科室

住院科室药品、护理费用预算执行良好，未超预算范围。

医技科室

医技科室设备采购及维护费用，在预算内有序执行。

后勤科室

后勤科室水电、物资采购预算执行稳定，无明显超支。

影响预算执行的因素

02

政策环境因素

医保政策调整

医保报销比例变化影响医院收入，如某地降低报销比例致医院收入减少。

财政补贴政策

财政补贴力度改变影响资金，如某医院因补贴削减预算执行受困。

医院内部管理因素

预算编制合理性

预算编制脱离实际业务，如某医院高估设备采购量，致资金浪费。

人员管理水平

人员业务能力不足，像财务人员算错账，影响预算执行进度。

部门沟通协作

科室间沟通不畅，如采购与使用部门信息脱节，造成预算偏差。

监督考核机制

监督考核缺失，某医院无奖惩措施，员工执行预算积极性低。

预算执行存在的问题

03

预算编制不合理

收入预算高估

某医院高估药品收入，实际销售未达预期，影响资金流转。

成本预算低估

某医院低估设备维护成本，预算不足致维修进度受影响。

项目预算缺精准性

某医院新建科室预算缺乏精准规划，超支情况严重。

预算执行缺乏监督

收入预算完成率

某医院上半年收入预算完成率达70%，门诊与住院收入增长显著。

支出预算控制率

另一医院严格控制支出，支出预算控制率在合理范围，成本得到有效管控。

预算调整不规范

医保政策调整

医保报销比例变化，如某医院因报销比例降低致收入减少影响预算。

财政补贴政策变动

政府减少对公立医院补贴，像某市医院资金缺口增大影响预算。

应对预算执行问题的策略

04

优化预算编制方法

缺乏数据支撑

预算编制时未充分依据医院过往财务数据，如某医院凭经验预估成本致超支。

忽略特殊情况

未考虑突发公共卫生事件等特殊状况，像疫情期间物资预算严重不足。

指标设定不当

绩效指标脱离实际，如某科室业务量指标过高，难以完成预算目标。

加强预算执行监督

外科预算执行

外科手术耗材、设备采购等预算执行良好，如某大型手术器械采购未超支。

内科预算执行

内科药品费用、检查项目预算控制稳定，像常用药品采购成本合理。

妇产科预算执行

妇产科产检、分娩等服务预算执行符合预期，某产检套餐费用未超预算。

检验科预算执行

检验科试剂、仪器维护预算执行到位，大型检测仪器维护费用可控。

规范预算调整流程

预算编制合理性

若预算编制脱离实际，如高估设备采购费，会影响预算执行。

人员执行能力

医护人员对预算理解不足、执行不力，像药品采购超量。

部门沟通协作

各科室沟通不畅，如信息科与临床科，阻碍预算执行。

监督考核机制

缺乏有效监督考核，易出现浪费资金现象，影响预算。

THEEND

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