税务师税法一重点突破：增值税税率专项试题汇编.docxVIP

税务师税法一重点突破：增值税税率专项试题汇编

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.以下哪种情况不属于增值税应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工劳务

C.出口货物

D.买方支付咨询费

2.增值税的纳税人包括哪些？()

A.仅包括企业

B.仅包括个体工商户

C.包括企业、个体工商户以及其他组织

D.仅包括农业生产者

3.增值税的税率分为几档？()

A.一档

B.两档

C.三档

D.四档

4.增值税的计税依据是什么？()

A.销售额

B.采购额

C.成本

D.收入

5.增值税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每月1日前

C.每月末日

D.每月末日之前15日

6.增值税的免税项目包括哪些？()

A.基础设施建设

B.农业生产

C.教育服务

D.以上都是

7.增值税的简易计税方法适用于哪些纳税人？()

A.从事货物生产的企业

B.从事服务业的小规模纳税人

C.从事建筑业的个体工商户

D.以上都是

8.增值税的进项税额如何确定？()

A.根据销售发票确定

B.根据采购发票确定

C.根据销售合同确定

D.根据采购合同确定

9.增值税的出口退税如何操作？()

A.直接退还给纳税人

B.按比例退还给纳税人

C.先征收再退还

D.不退还

10.增值税的扣缴义务人是指哪些？()

A.纳税人

B.采购方

C.代理方

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的应税行为？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.出口货物

D.免税项目

12.增值税一般纳税人和小规模纳税人在税收管理上有哪些不同？()

A.纳税期限不同

B.税率不同

C.纳税申报方式不同

D.进项税额抵扣政策不同

13.以下哪些情况可以享受增值税的简易计税方法？()

A.小规模纳税人

B.从事货物生产的纳税人

C.从事提供应税服务的纳税人

D.从事不动产租赁的纳税人

14.增值税的进项税额可以抵扣哪些项目的税额？()

A.购买原材料的增值税

B.购买设备的增值税

C.购买固定资产的增值税

D.购买无形资产的增值税

15.增值税的出口退税政策有哪些特点？()

A.先征后退

B.完全退还

C.部分退还

D.不退还

三、填空题(共5题)

16.增值税的基本税率为__%，适用于大部分销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产的行为。

17.增值税的__税率适用于交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务以及销售不动产等。

18.小规模纳税人的简易征收率为__%，用于计算应纳税额。

19.增值税的__是指销售方销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及销售服务、无形资产或者不动产而向购买方收取的全部价款和价外费用，但不包括收取的销项税额。

20.增值税的__是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产支付或者负担的增值税额。

四、判断题(共5题)

21.增值税纳税人可以自行选择采用简易计税方法。()

A.正确B.错误

22.增值税的销售额包含增值税本身。()

A.正确B.错误

23.增值税一般纳税人可以抵扣所有购进货物或服务的进项税额。()

A.正确B.错误

24.增值税的出口货物退税政策对所有出口企业都适用。()

A.正确B.错误

25.小规模纳税人的简易征收率是固定的，不会调整。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.问：什么是增值税的简易计税方法？

27.问：增值税一般纳税人和小规模纳税人在税收管理上有哪些区别？

28.问：增值税的进项税额如何确定？

29.问：增值税的出口退税政策是如何规定的？

30.问：增值税的纳税期限是如何规定的？

税务师税法一重点突破：增值税税率专项试题汇编

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税应税行为是指在中国境内销售货物、提供加工、修理修配劳务、销售服务、无形资产或者不动产的行为。买方支付咨询费不属于上述行为。

2.【答案】C

【解析】增值税的纳税人包括企业、个体工商户以及其他组织，无论其规模大小，只要在中国境内从事应税行为，都应当依法纳税。

3.【答案】C

【解析】增值