结算决算审计作业流程.docVIP

结算、决算审计步骤

工作说明

本步骤为结算审计和决算审计两个步骤，包含步骤提议、审计和审计后扭转。

包含部门

施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审计部、省财务资产部。

步骤说明

结算审计

施工单位在工程完工后，进行结算文件编制，提交给建设部门。

省/分企业工程由建设部门对结算文件进行预审，形成正式工程结算，填写结算审批单，并报审计部门进行结算审计。分企业省管工程由分企业建设部门整理并预审结算资料，报省基建工程部审批后，由省基建工程部填写结算审批单报省法律审计部进行结算审计。

审计部门依据设计文件、合相同对工程结算进行审计后，填写审计意见，并提交企业领导进行审批。

企业领导审批经过后，审计部门将审计结果发送财务部门，并以批复形式通知送审单位。分企业省管工程需向省基建工程部报备。

财务部门依据结算审计结果进行初步完工决算编制。

省/分企业工程决算审计

终验完成后，财务部门编制正式完工决算，并将正式完工决算报审计部门进行决算审计。

审计部门依据完工资料等对完工决算进行审计后，填写审计意见，并提交企业领导进行审批。

企业领导审批经过后，审计部门将审计结果发送财务部门。

财务部门依据审计结果，对完工决算进行修改调整，准备转固对应工作，并向建设部门报备。

分企业省管工程决算审计

终验完成后，分企业财务部门编制正式完工决算，并将正式完工决算报省财务部门审核。

省财务资产部审核经过后，提交给省法律审计部进行决算审计。

省法律审计部依据完工资料等对完工决算进行审计后，填写审计意见，并提交省企业领导进行审批。

省企业领导审批经过后，省法律审计部将审计结果发送给分企业财务部门。

分企业财务部门依据审计结果，对完工决算进行修改调整，准备转固对应工作，并向省财务资产部和省基建工程部进行报备。

步骤图

相关表单

预（结）算审批单

编号：_______________

项目名称

项目编号

工程名称

工程编号

送审单位

送审类别

□预算□结算

送审时间

送审金额

（人民币元）

审定时间

审定金额

（人民币元）

工程范围

送审材料

送审部门责任人意见

署名：年月日

法律审计部审核意见

署名：年月日

分管副总意见

署名：年月日

总经理意见

署名：年月日

填表说明：

送审材料：预审材料名称。并将材料原件附于表后。

相关____分企业_____项目结算批复

____分企业：

你分企业______项目结算已收悉。经省企业审核，现批复以下：

项目名称

项目编号

工程名称

工程编号

送审时间

送审金额（人民币元）

审定时间

审定金额（人民币元）

其中

核增(人民币元)

核减(人民币元)

净核减(增)(人民币元)

审定情况说明

江苏省广电有线信息网络股份

年月日