工会财务内控自查工作报告.docxVIP

为进一步规范工会财务行为，加强内部管理，确保工会经费的安全、完整和有效使用，根据上级工会关于加强财务内控建设的相关要求，我会本着实事求是、认真负责的态度，组织开展了财务内控自查工作。现将自查情况报告如下：

一、自查工作概述

本次财务内控自查工作以国家财经法律法规、工会财务会计制度以及我会内部财务管理制度为依据，旨在全面梳理工会财务工作流程，识别潜在风险点，评估现有内控制度的健全性和执行有效性。自查范围涵盖了工会经费的预算管理、收支管理、资产管理、会计核算、内部控制等关键环节。自查工作采取了查阅资料、核对账目、抽查凭证、访谈相关人员等相结合的方式，力求客观、全面地反映我会财务内控的实际状况。通过自查，我们期望能够总结经验、发现不足、改进工作，切实提升工会财务管理水平和风险防范能力。

二、自查的主要内容与方法

(一)自查内容

本次自查重点围绕以下几个方面展开：

1.制度建设与执行情况：包括财务管理制度、预算管理制度、收支管理制度、资产管理制度、票据管理制度等的制定、更新及执行情况。

2.预算管理情况：预算编制的科学性、完整性，预算执行的严肃性，预算调整的规范性以及预算分析与考核机制的建立和运行情况。

3.收支管理情况：各项收入是否及时足额入账，有无坐收坐支、私设“小金库”等现象；各项支出是否符合规定范围和标准，审批手续是否完备，原始凭证是否真实、合法、有效。

4.资产管理情况：固定资产的购置、登记、保管、使用、处置等环节是否规范，有无账实不符、流失等风险。

5.会计核算情况：会计凭证、账簿、报表的填制和编制是否符合会计制度要求，会计信息是否真实、准确、完整。

6.内部控制情况：岗位设置是否合理，不相容岗位是否分离，授权审批机制是否健全，内部监督检查是否有效。

(二)自查方法

为确保自查工作的深度和广度，我们主要采用了以下方法：

1.查阅资料：系统查阅了近年来的财务管理制度、会议纪要、预算方案、会计凭证、账簿、报表、固定资产台账等相关资料。

2.实地检查：对固定资产管理情况进行了实地抽查，核实资产的实际状况。

3.座谈询问：与财务人员及相关业务部门人员进行了座谈，了解实际操作流程和制度执行情况。

4.凭证抽查：对部分会计凭证进行了重点抽查，关注审批流程的完整性和票据的合规性。

三、自查发现的主要成效

通过本次自查，我们看到，在上级工会的正确领导和指导下，我会财务工作总体上能够遵循国家财经法规和工会财务制度，各项内控制度在实践中得到了一定程度的落实，主要体现在：

1.制度框架初步建立：已基本建立了涵盖预算管理、收支管理、资产管理等方面的财务管理制度体系，为工会财务工作的规范运行提供了制度基础。

2.预算管理意识逐步增强：能够按照“量入为出、收支平衡”的原则编制年度预算，并努力按预算执行，预算的约束作用有所体现。

3.收支行为日趋规范：工会经费的收缴、使用和管理基本符合规定，重大支出能够履行集体决策程序，票据管理逐步规范。

4.会计基础工作有所夯实：会计核算基本符合会计准则和制度要求，会计凭证、账簿等会计资料的整理归档较为及时。

四、自查发现的主要问题与不足

在肯定成绩的同时，我们也清醒地认识到，对照高标准、严要求，我会财务内控工作仍存在一些不容忽视的问题和薄弱环节，主要表现在：

1.部分制度建设与执行有待深化：

*部分现有制度条款略显原则性，未能完全细化到具体操作层面，导致在实际执行中有时会出现理解偏差或执行不到位的情况。

*对制度执行情况的日常监督检查力度不够，未能形成常态化的监督机制，制度的刚性约束有待加强。

2.预算管理的科学性和精细化程度有待提升：

*预算编制的预见性和前瞻性仍有不足，部分项目预算编制较为粗略，与实际需求的契合度有待提高。

*预算执行过程中的动态监控和分析调整机制不够健全，对预算执行差异的原因分析不够深入。

3.收支管理细节仍需加强：

*个别经济业务的原始凭证附件不够齐全，或审批流程的完整性有待进一步确认。

*对一些小额、零星支出的审核把关有时不够细致，对费用支出的合理性判断需进一步加强。

*工会经费的使用效益评估机制尚未完全建立，如何更好地发挥经费使用效益方面思考不足。

4.资产管理规范化水平有待提高：

*固定资产的日常维护保养和动态管理略显薄弱，资产台账的更新有时不够及时，与实物管理部门的对账机制不够健全，存在账实核对不及时的风险。

*对低值易耗品等非固定资产的管理关注度不够，缺乏完善的登记和核销手续。

5.会计核算与财务管理水平需持续改进：

*财务人员对必威体育精装版的财经法规和工会财务制度的学习和理解需要进一步深化，专业判断能力有待提升。

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