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公司控股投资企业工资总额预算管理办法

第一章总则

第一条为加强XXXX公司（以下简称公司）控股投资企业工资总

额预算管理，一步深化企业收入分配制度改革，促企业科学发展，

依据国家有关收入分配政策，结合公司实际，制定本办法。

第二条本办法所称控股投资企业（以下简称企业）是指由子公司

控股或相对控股的投资企业，包括公司委托子公司管理及子公司之间

相互委托管理的控股/相对控股企业。

子公司指公司依法设立并直接管理的二级公司，包括全资子公司

及控股子公司，不包括公司持有股权但委托子公司管理的全资、控股

/相对控股公司。

第三条本办法所称工资总额，是指各企业在一个会计年度内直接

支付给本单位全部职工的劳动报酬总额，其组成按照国家有关规定执

行。

第四条本办法所称工资总额预算管理，是指各企业围绕发展战略,

依据年度生产经营目标、经济效益情况和人力资源管理要求，在公司

的管理调控下，对本企业年度工资总额的确定、发放和职工工资水平

的调整，作出计划安排并行有效控制和监督的活动，包括年度工资

总额预算的编制、报告、执行与清算。

第五条本办法适用于纳入公司财务报表合并范围的企业。

第六条工资总额预算管理的基本原则

一（）坚持效益导向，工资总额增长与效益增长相匹配。在经济效

益提高的基础上，根据企业发展战略和人力资源管理要求，建立健全

企业工资总额决定机制和职工工资正常增长机制。

二（）坚持市场化改革方向，合理调节收入分配关系。在发挥市场

对企业收入分配的基础调节作用的基础上，逐步实现企业职工工资水

平与劳动力市场价位相衔接，合理调整公司内行业间、企业间和企业

内部各类人员收入分配关系。

三（）坚持出资人依法调控和企业自主分配相结合。公司负责调控

企业收入分配总体水平，并充分发挥各企业作为市场主体的自主分配

作用。

（四）坚持分级管理和分类调控相结合。公司按行业对企业工资总

额行监督管理，子公司负责对企业工资总额预算行管理，企业负

责组织开展本单位工资总额预算编制和执行；同时，公司、子公司根

据企业所处发展阶段和经营状况等，对企业工资总额实行分类管理。

第七条公司在全面推企业工资总额预算管理的基础上，按照国

家关于企业人工成本控制、核算、统计的规定，结合公司实际，逐步

实现对企业人工成本的统筹管理。

第二章工资总额预算确定方式

第八条除金融板块外，公司按行业核定子公司所属全部企业工资

总额（以下简称板块工资总额）预算。

第九条板块工资总额预算原则上以上年度实际发放的工资总额

为基础编制。板块工资总额预算增长根据子公司发展战略、经济效益

预测情况、工资效益联动机制、公司确定的工资增长线等因素综合确

定。

第十条板块工资总额预算由板块工资总额预算基数、板块新增效

益工资和板块单列工资三部分构成。

第十一条板块工资总额预算基数，原则上以上年度实际发放的工

资总额为基础，核减公司认定的超提超发工资部分及其他一次性因素

后确定。一次性因素包括“千人计划”及其科研团队工资总额、退出

合并报表企业工资总额、公司奖励工资总额、使用应付工资余等。

第十二条板块新增效益工资为板块工资总额预算基数、板块工资

增长率和板块工资调节系数的乘积。其中：

一（）板块工资增长率Z（）

根据子公司板块的利润总额预算增长率X（I）与营业收入X（XXX

高科、高新公司为经营收入）预算增长率X（2）,合居民消费价格

指数C（）、公司发布的工资增长线等因素确定。其中，XI、

X2权重一般为60%、40%,XXXX贸易、中成集团的XI、X2权重

为50%、50%；工资增长线分为上线R（上）、中线R（中）、下线R（

下），每年由公司人力资源部发布。

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