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大白话讲清楚财务三大报表

一提到财务三大表，很多人不以为意：不就是资产负债表，利润表和现

金流量表吗？这些就是财务该看的，我又不是财务，我去了解这些干什么？

其实这三大报表是理解一家公司经营状况最直接、最核心的工具。不管

你是不是财务专业出身，只要你想真正读懂一个生意，这三张表就是基础中

的基础。

你可能听过很多人说“财报是企业的体检报告”，但到底怎么理解这句

话？说白了，这三张表分别告诉你公司有什么、赚没赚以及钱从哪来、到哪

去，它们之间相互关联、互相印证，缺一不可，如果你只看其中一张，很容

易被误导。

今天，我就用最直白的方式，带你一步步看懂这三张表到底在说什么，

以及它们之间如何联系在一起。

一、资产负债表

先来说说资产负债表，也叫财务状况表，它回答的是一个非常根本的问

题：

在某个时间点，这家公司到底有多少家底？欠了别人多少钱？真正属于

股东的有多少？

其实就是：资产=负债+所有者权益

这个公式是绝对平衡的，任何时候都成立。

你懂我意思吗？公司所有的钱，要么是借来的（负债），要么是自己赚

来或股东投入的（所有者权益），而这些钱最终都会变成某种形式的资产。

1.资产，说白了就是公司拥有并能用来赚钱的东西。比如现金、存货、

应收账款等。资产还分为流动资产和非流动资产。流动资产是指一年

内能变现的，比如现金、存货；非流动资产则是长期使用的，比如土

地、机器。

2.负债，就是公司欠别人的钱，包括短期负债和长期负债。比如应付账

款、银行贷款。

3.所有者权益，也叫股东权益，是资产减去负债后剩下的部分，这才是

真正属于公司自己的钱。它包括股东最初投入的钱，以及公司多年来

累积下来的未分配利润。

我一直强调，看资产负债表的关键是看结构。

我们可以利用专业的财务分析工具把这些数据整合到一起，它能自动整

合多系统的财务数据，一键生成趋势图，还能进行数据钻取，帮你节省出大

量的时间去分析并想出相应的策略。

比如我们结合这份资产负债看版图，我们根据图表信息可以得出：

公司资产中以非流动资产为主，说明可能为重资产或长期投资型行业；

负债端则以流动负债占比较高，说明短期偿债压力较大。

整体负债水平显著，所有者权益占比相对有限，财务结构稳健性一般，

存在一定的偿债风险和资金周转压力。

有了资产负债表，就能判断出企业短期内有没有资金提供各个部门的运

转，还能根据表上的信息去分析回款和库存情况如何。

二、利润表

了解了公司的家底情况后，我们自然会想知道：这家公司赚钱能力怎么

样？这就引出了我们要说的第二张表——利润表。

利润表，也叫损益表，它看的不是某个时间点，而是一段时间内公司到

底赚了还是亏了。它回答的是：公司在这段时间里收入多少、成本多少、最

后净赚多少。

利润表的基本逻辑是：

收入-成本费用=利润

具体来说，利润表通常包括这些项目：

•营业收入：公司通过主营业务赚了多少钱。

•营业成本：直接与生产产品相关的成本。

•毛利润：营业收入减去营业成本，这是初步的盈利水平。

•期间费用：比如销售费用、管理费用、研发费用等。

•营业利润：毛利润减去期间费用，再加减其他经营收支。

•利润总额：营业利润加上营业外收入（比如政府补贴）。

•净利润：利润总额减去所得税，这才是公司真正赚到的钱。

这里要注意，利润