U9 cloud组件化实施方案实例指导_CA-010 成本核算流程.pptxVIP

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王广宇;目录;PART01;01场景描述;;PART02;02应用模式;生产成本核算由《成本会计》完成，主要负责制造件生产成本的核算；成本会计收集相关系统的成本信息，并驱动进行费用分配和成本分层计算，最终得出制造件入库成本，并提供成本分析报表；;;PART03;成本要素：计入产品成本的生产费用，按照其在生产过程中的用途进行分类，这些分类被称为成本要素，其作用在于反映产品成本的构成和水平；;系统根据企业的成本要素核算内容的不同，划分并在系统预置了：材料费用、人工费用、制造费用、外协费用和机器费用五种要素类型。

用户可以通过此功能在这五种一级成本要素下建立各自不同的明细成本要素。

;成本核算过程是对生产过程中发生的各项费用、成本进行归集、分配和计算的过程，涉及到其他业务模块的各项单据，主要有生产领料单、完工报告、费用分配、杂收单、杂发单等计入财务生产成本、制造费用相关业务单据，因此在U9成本管理中主要对以下预设科目，生产成本；制造费用；工资费用；原材料；存货等预设科目进行配置，如进行生产成本调整，还需要对成本调整预设科目进行自动会计配置。涉及到的分录模版主要有以下几个：;不同单据使用同一预设科目时，其影响因素在不同单据之间的通用性，如领料，完工，费用分配都有生产成本，但如果生产成本使用料品分类做辅助核算，则只能“领料单的自动会计类型”来区分，因为，完工和费用分配默认料品分类为订单生产产品的，而领料单上成品认的是生产料品分类，而料品分类是用于被领用料品的，这就需要检查影响因素来源是否支持；

公共扩展字段作为影响因素的使用方法；

修改分录模板的预设科目取值公式等来解决问题；;03要点说明-AAI配置-03;标准科目（添加明细或者中间科目）—会计科目规则（辅助核算）--分录模板—预设科目影响因素—影响因素来源（是否可用）--会计科目模板（逐个按因素及辅助设置）;03要点说明-AAI配置-05;03要点说明-AAI配置-06;03要点说明-AAI配置-07;03要点说明-参数设置-01;序号;序号;序号;序号;费用分配组是建立在明细成本要素下的费用分组，通过费用分配组，用户可以将不同性质的人工、制造等间接生产费用进行分组归集，然后按不同的分配方法分配给对应的核算对象。间接生产费用首先要归集入费用分配组，然后再根据【分配标准】来进行分配。;03要点说明-费用分配组-02;通过总账费用接口，将费用分配组与总账科目进行对应，从而供后续总账费用归集使用;如果库存杂发辅材需要细分：如机物料消耗，低值易耗品，包装物等制造费用明细；则借助单据类型，料品分类对应不同明细费用分配组;系统预置39种分配方法

产出类：完工数量、合格数量、入库数量、返工数量、报废数量、负担成本数量；

实际消耗类：实际工时、实际加工工时、实际准备工时、实际机时、实际加工机时、实际准备机时和实际空闲时间。

标准消耗类：计划总工时、标准工时、标准加工工时、标准准备工时、标准机时、标准加工机时、标准准备机时和标准空闲时间。

定额类：定额单位成本、定额分项单位成本。

物理属性类：料品重量、料品体积。

其它：固定比例分配法。

设置分配基数

可以设定自定义分配方法，描述分配用途。;来源类型=组织即为空;目标对象需要分配的费用分配组;通过目标对象过滤核算对象的数据，如果输入指定单据类型，项目，则只有这些订单参与间接费用分配，其余订单不参与;PART04;04产品方案;PART05;成本计算前执行核算向导，提供成本核算相关业务正确性和完备性检查，以减少成本核算时间和错误;成本计算依赖成本阶层，成本阶层以物料低阶码为基础。BOM变更必须重新运算低阶码，同时应注意检查成本阶层的定义。同时检查是否存在生产循环及存货循环业务存在，确保成本计算不陷入死循环，导致成本失真。;成本会计系统负责实际成本核算，核算资源大部分来自其它系统，所以成本会计系统建有大量的数据接口。

成本会计系统的接口有用户接口（总账、库存）和内置接口（产量、工时），内置接口不需要用户定义。;从生产订单取得产量、工时数据。

从完工报告取得入库数量、完工数量、废品数量、返工数量。

从完工报告、资源报告、时间报告取得实际工时。

从生产订单取得委外件收货到工序的材料消耗数据。

启用车间时，从车间管理取得工序在制量：必须进行工序转移。

未启用车间时，从生产订单取得订单在制量：订单生产数据应与投入数量匹配。;05系统实现-产量取数-02;05系统实现-产量取数-03;通过总账费用接口直接取得总账计入的生产各项费用;05系统实现