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基金份额回购操作流程规范细则

一、总则

（一）制定目的与依据

为规范基金份额回购业务的操作行为，保障基金份额持有人（以下简称“持有人”）的合法权益，确保回购业务有序、高效、准确进行，根据国家相关法律法规、基金合同及招募说明书的有关规定，特制定本细则。

（二）定义

1.基金份额回购（以下简称“回购”）：指持有人依照基金合同及本细则规定的条件和程序，向基金管理人或其指定的销售机构（以下统称“办理机构”）申请将其持有的全部或部分基金份额兑换为现金的行为。

2.回购申请人：指符合基金合同约定及本细则规定，提出基金份额回购申请的基金持有人。

3.办理机构：指基金管理人及基金合同约定的、有权办理基金份额回购业务的销售机构。

（三）基本原则

1.公平、公正、公开原则：回购业务处理应遵循法律法规及基金合同规定，对所有持有人一视同仁，操作过程透明规范。

2.及时、准确原则：办理机构应确保回购申请得到及时受理，相关数据信息记录准确无误，资金划付及时到账。

3.投资者利益优先原则：在回购业务各环节，应充分保护持有人的合法权益。

二、回购申请的发起与受理

（一）申请条件与时间

1.回购申请的发起需在基金合同约定的开放日及开放时间内进行。非开放时间提交的申请，将视为下一开放日的申请处理。

2.持有人需确保其申请回购的基金份额处于可交易状态，且不存在质押、冻结等权利受限情况。

3.单笔或累计回购份额需符合基金合同及招募说明书中关于最低持有份额、最低/最高回购份额（若有）的规定。

（二）申请材料与方式

1.申请材料：

*持有人有效的身份证明文件原件及复印件（或其他身份验证方式）。

*基金账户卡或相关的交易账户信息。

*填写完整并经持有人签字确认的《基金份额回购申请表》（若为柜面申请）。

*办理机构要求的其他相关材料（如授权委托书及受托人身份证明文件，适用于委托代理情形）。

2.申请方式：

*柜面申请：持有人前往办理机构指定的营业网点，提交申请材料并办理相关手续。

*非柜面申请：持有人通过办理机构提供的网上交易系统、电话交易系统、移动客户端等电子化渠道提交回购申请。此类申请需通过办理机构的身份验证及交易授权。

（三）申请的受理与校验

1.办理机构收到回购申请后，应对申请材料的完整性、合规性进行初步校验。

2.校验内容包括但不限于：申请人身份与基金账户持有人是否一致，申请份额是否在可用份额范围内，申请信息填写是否清晰、完整，申请方式是否符合规定等。

3.对于材料不齐或不符合要求的申请，办理机构应一次性告知持有人需补正的全部内容。

4.对于符合受理条件的申请，办理机构应予以受理，并向申请人出具受理回执（电子或纸质），回执中应包含申请日期、申请编号、申请份额（或金额）等关键信息。

（四）申请信息的录入与确认

1.办理机构应将受理的回购申请信息准确、及时地录入业务系统。

2.系统应具备校验功能，对录入信息的逻辑性、有效性进行再次核验。

3.信息录入完成后，应生成相应的申请记录，作为后续处理的依据。

三、回购价格的确定与份额计算

（一）回购价格的确定

1.基金份额回购价格通常为申请当日（T日）的基金份额净值。T日基金份额净值的计算与公告，按照基金合同及招募说明书的规定执行。

2.对于T日规定时间后受理的申请，其回购价格将按T+1日的基金份额净值计算（具体以基金合同及办理机构业务规则为准）。

（二）回购份额的计算

1.若持有人以金额申请回购，则需按照“申请回购金额÷T日基金份额净值”的公式（不考虑相关费用）计算可回购份额，结果按照基金合同约定的精度进行处理（通常为保留至小数点后两位，第三位四舍五入或采取其他约定方式）。

2.若持有人以份额申请回购，则回购金额为“申请回购份额×T日基金份额净值”（不考虑相关费用）。

3.回购过程中涉及的申购赎回费用（如有），将根据基金合同约定的费率标准进行计算，并从回购金额中扣除。具体计算公式为：

*净赎回金额=赎回份额×T日基金份额净值

*赎回费用=净赎回金额×赎回费率（若适用）

*实际可得赎回金额=净赎回金额-赎回费用

（三）有效申请的确认

1.T日收市后，基金管理人根据当日基金资产净值及份额总数计算并公告T日基金份额净值。

2.办理机构根据T日基金份额净值及持有人的有效申请数据，进行回购份额或金额的最终确认。

3.对于符合全部条件的回购申请，确认为有效申请；对于因不符合基金合同约定（如巨额赎回情况下的部分确认）或其他特殊原因导致无法全额确认的，将按实际可确认份额进行处理，并通知持有人。

四、资金清算与划付

（一）清算交收安排

1.基金份额回购