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2025年内控体系建设及执行情况自查报告

一、引言

内部控制体系作为企业管理的关键组成部分，对于保障企业的稳健运营、防范风险以及提升管理效率起着至关重要的作用。2025年，公司高度重视内部控制体系建设与执行工作，依据国家相关法律法规和监管要求，结合自身实际情况，持续优化和完善内部控制体系。为全面评估内部控制体系的有效性，公司组织开展了本次内控体系建设及执行情况自查工作。

二、自查工作概述

本次自查工作旨在全面检查公司内部控制体系的设计合理性和执行有效性，及时发现存在的问题并采取相应的改进措施。自查工作涵盖了公司的各个业务领域和管理环节，包括但不限于财务管理、采购管理、销售管理、资产管理、人力资源管理等。

1.自查范围

本次自查工作覆盖了公司总部及下属各子公司、分公司。自查范围包括内部控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制五要素，以及各项业务流程和管理制度。

2.自查方法

采用多种自查方法相结合的方式，确保自查工作的全面性和准确性。具体方法包括：

-文档审查：对公司的各项规章制度、业务流程文件、财务报表、合同协议等进行详细审查，检查其是否符合内部控制要求。

-访谈调查：与公司各部门负责人、关键岗位人员进行访谈，了解内部控制制度的执行情况和存在的问题。

-实地检查：对公司的生产经营场所、仓库、财务部门等进行实地检查，核实资产的存在性、完整性和安全性。

-抽样测试：对各项业务流程进行抽样测试，检查业务处理的合规性和内部控制的有效性。

3.自查工作组织

为确保自查工作的顺利开展，公司成立了专门的自查工作小组，由公司管理层担任组长，各部门负责人为成员。自查工作小组制定了详细的自查工作计划，明确了各成员的职责和分工，并定期召开工作会议，对自查工作进行指导和协调。

三、内控体系建设情况

1.内部控制环境

-治理结构：公司建立了完善的治理结构，明确了股东会、董事会、监事会和管理层的职责权限，形成了相互制衡的决策机制。董事会下设审计委员会、战略委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，为公司的重大决策提供专业支持。

-企业文化：公司注重企业文化建设，培育了积极向上、诚实守信、合规经营的企业文化。通过开展培训、宣传等活动，增强了员工的内部控制意识和责任感。

-人力资源政策：公司制定了完善的人力资源政策，包括员工招聘、培训、绩效考核、薪酬福利等方面。通过科学的人力资源管理，吸引和留住了一批优秀的人才，为公司的发展提供了有力的人才支持。

2.风险评估

-风险识别：公司建立了风险识别机制，通过定期开展风险评估工作，识别公司面临的各类风险，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。

-风险分析：对识别出的风险进行深入分析，评估风险发生的可能性和影响程度。采用定性和定量相结合的方法，确定风险的等级和优先级。

-风险应对策略：根据风险评估结果，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险转移和风险承受等。针对不同的风险类型和等级，采取不同的应对措施，确保公司的风险可控。

3.控制活动

-不相容职务分离控制：公司对各项业务流程进行了梳理，明确了不相容职务的分离要求。例如，在财务管理中，做到了会计与出纳分离、记账与审核分离；在采购管理中，做到了采购与验收分离、采购与付款分离等。通过不相容职务分离控制，有效防范了舞弊和错误的发生。

-授权审批控制：公司制定了严格的授权审批制度，明确了各部门和岗位的授权范围和审批权限。所有重大业务和事项都必须经过授权审批后方可执行。通过授权审批控制，确保了公司的决策和业务处理符合规定。

-会计系统控制：公司建立了完善的会计系统，严格按照国家统一的会计制度进行会计核算和财务报告编制。加强了对会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，确保了会计信息的真实、准确和完整。

-财产保护控制：公司制定了财产管理制度，加强了对各类资产的保护。定期对资产进行盘点和清查，确保资产的安全和完整。同时，对重要资产采取了投保、设置密码等安全措施，防范了资产损失的风险。

-预算控制：公司实行全面预算管理，建立了预算编制、审批、执行、调整和考核等环节的管理制度。通过预算控制，合理安排了公司的资源，提高了资金使用效率。

4.信息与沟通

-信息系统建设：公司加大了对信息系统的投入，建立了覆盖公司各个业务领域的信息管理系统。通过信息系统的集成和共享，提高了业务处理的效率和准确性，为公司的决策提供了及时、准确的信息支持。

-内部沟通：公司建立了有效的内部沟通机制，通过定期召开会议、发布内部刊物、设立意见箱等方式，加强了管理层与员工之间、部门与部门之间的沟通