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资产管理目录制作及盘点报告模板

一、适用范围与应用场景

本模板适用于各类企业、事业单位、机关及社会组织对固定资产、低值易耗品、无形资产等各类资产的规范化管理需求。具体场景包括：

年度/半年度资产全面盘点：定期核查资产实存数量与账面记录的一致性，保证资产安全完整；

新设机构/部门资产建档：为新增部门或机构建立初始资产目录，明确资产权属与使用责任；

资产报废/转移处置：对报废、调拨、闲置资产进行清点核实，更新资产台账；

审计合规性检查：配合内外部审计，提供资产管理的完整记录与数据支撑；

资产配置优化：通过盘点数据分析资产使用效率，为新增采购、调配闲置资产提供依据。

二、全流程操作指南

（一）前期准备阶段

成立专项工作小组

由财务部门牵头，联合行政部、使用部门负责人及资产管理人员组成小组，明确分工：

组长（如财务经理）：统筹协调，审核盘点结果；

执行组（如行政专员、部门资产管理员）：负责资产信息采集、现场盘点、差异记录；

监督组（如审计专员）：监督盘点流程合规性，核实异常差异。

制定盘点计划

明确盘点范围（全盘/抽盘）、时间节点（如202X年X月X日至X月X日）、参与人员及职责；

提前3个工作日发布盘点通知，要求各部门配合整理资产、准备相关凭证（如采购合同、验收单）。

资料与工具准备

收集现有资产台账、财务账簿、采购记录、资产卡片等资料；

准备盘点工具：资产标签扫描枪、盘点表格（电子/纸质）、相机（拍摄资产实物）、差异记录表；

对盘点人员进行培训，统一资产分类标准、盘点规则及信息录入要求。

（二）资产目录制作阶段

资产分类标准化

参照《企业资产分类与代码》（GB/T14885-2010），结合企业实际将资产分为以下大类（可根据需求细化）：

固定资产：房屋建筑、机器设备、办公设备（电脑、打印机）、运输工具等；

低值易耗品：办公文具、工具、劳保用品等（单位价值未达固定资产标准或使用期限＜1年）；

无形资产：软件著作权、专利权、土地使用权等；

其他：对外投资、存货等（根据管理需求纳入）。

资产信息采集

逐项资产采集以下核心信息（保证与原始凭证一致）：

字段名称

示例内容

填写说明

资产编号

EQ-202X-001

按规则编码（资产类型-年份-序号）

资产名称

联想ThinkPadX1Carbon笔记本

与采购合同/发票名称一致

规格型号

20YK0007CD

详见设备铭牌

资产大类

办公设备

按分类标准填写

资产原值（元）

8,999.00

含购置价款、运输费、税费等

购置日期

202X-05-15

付款凭证日期

使用部门

市场营销部

当前使用部门

保管人

*

责到人，签字确认

存放地点

总部办公楼15楼会议室A

具体到房间/工位

使用状态

在用

在用/闲置/维修/报废

资产来源

自购

自购/接受捐赠/划拨等

备注

含保修期至202X-05-14

特殊说明（如改装、维修记录）

对实物资产粘贴标签（含资产编号、名称、规格型号），扫描枪录入编号可快速关联信息。

系统化录入与校验

将采集信息录入资产管理系统（如Excel模板、ERP资产模块），保证字段完整、格式统一；

进行数据校验：检查资产编号是否重复、原值为负数、使用部门与保管人不匹配等异常情况，修正后重新审核。

（三）资产盘点实施阶段

盘点前准备

使用部门核对本部门资产清单与实物，保证资产“三对口”（账、卡、物）；

盘点小组按部门/区域划分盘点片区，每组2-3人（1人清点、1人记录、1人监督）。

现场盘点操作

实物清点：对照资产编号逐一清点数量，检查资产状态（如是否损坏、部件缺失），对无法识别编号的资产通过规格型号、购置日期等信息匹配；

信息核对：将实盘数量与资产目录账面数量对比，记录差异（盘盈/盘亏）；

影像记录：对差异资产、高价值资产（如单价＞5万元）拍照留存（需包含资产编号与实物全景）；

签字确认：保管人、盘点员、监督员在盘点表上签字，保证责任可追溯。

差异处理与复盘

对盘盈资产（实盘＞账面）：核实来源（如未入账采购、接受捐赠未登记），填写《资产盘盈说明表》，经部门负责人审核后补录至资产目录；

对盘亏资产（实盘＜账面）：分析原因（如遗失、报废未销账、被盗），填写《资产盘亏说明表》，附责任认定报告，经财务经理审批后做账务调整；

对资产状态不符（如账面“在用”但实物闲置）：更新资产目录“使用状态”，并协调闲置资产调配。

（四）盘点报告阶段

数据汇总分析

按部门、资产大类汇总盘盈/盘亏数量、金额，计算差异率（差异率=盘亏金额/账面价值×100%）；

分析差异原因分布（如管理疏忽、流程漏洞、历史遗留问题），形成《资产差异原因分析表》。

报告撰写

盘点报告需包含以下核心内容（模板见第三部分）：

盘点概况：盘点范围、时间、参与人员、覆盖资产数量及原值；

盘点结果：账面资产总数量/价值、实盘